Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Когда и как сформировать проводку 4310-3110?
|
|
|
|
#1 Ср Янв 19, 2011 22:47:02
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789
Здравствуйте!
После проведения регламентных операций образовался КПН, подлежащий уплате в бюджет в будущих периодах (всвязи с признанием отложенных налоговых обязательств), проводка7710-4310. Как я понимаю эта сумма КПН так и будет висеть в итоговой оборотно-сальдовой ведомости за 2010г.. В следующем году счёт 4310 закроется начислением КПН проводкой 4310-3110. Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года ручной проводкой или она будет сформирована в конце 2011года при проведении регламентных операций?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Янв 20, 2011 09:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года |
По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 20, 2011 10:22:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой. |
Честно говоря не совсем понял, разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 20, 2011 10:32:06
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке? |
Если вы сдадите декларацию о СГД, в которой указана сумма КПНа, то появится, не сомневайтесь. А как известно налоговая отчетность делается на основании данных БУ, вот тут то и пригодятся ваши проводки.
Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:
Да блин, ляпнул да не то
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
там же авансовые нежно учитывать. Чет я привык уже без них.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 20, 2011 10:52:51
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
может всё таки счёт 4310 будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года? |
И получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО.
Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:
Считаю что должно быть так
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710
10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПНа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 20, 2011 11:09:37
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710 |
Верно, но это отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г, а не при сдаче декларации 2010г.
| Ведмедь говорит: |
|
10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПН |
Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г.
Аналогия - вы должны банку кредит, Вы уже знаете что должны будете погасить в следующем году и что не отразите в учете и в балансе?
Конечно эта задолженность уже должна быть и отражена Вами в учете, но срок оплаты не в этом году, от срока зависит будет она краткосрочная или долгосрочная.
А вообще тема про 1с, про техническую сторону дела.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 20, 2011 11:13:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО. |
Значит надо сделать ручную проводку 4310-3110 1января 2011года? А оплату сделанного начисления можно будет оплатить до 10 апреля 2012 года (авансовые платежи не представляем и не уплачиваем)?
Добавлено спустя 11 минут 37 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г |
Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же сами говорите
| Елена Т говорит: |
|
отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 20, 2011 12:13:24
|
|
|
agemet,
Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г
| Ведмедь говорит: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Про отложенное обязательство так же 31.12.10 создается проводка
| Ведмедь говорит: |
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710 |
31.12.11г Вы также подсчитаете КПН к оплате по декларации ф.100 за 2011г и так же дадите проводку
| Ведмедь говорит: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Видите исчисленный по декларации КПН к оплате до 10.04 начисляется за счет счета 4310 на котором уже исчислено в ранние года налоговое обязательство.Вот такая схема.[quote="agemet"]Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же Вопрос не по теме, Вам уже ответили в другой теме.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 20, 2011 12:35:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г Ведмедь говорит:
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Что-то стало проясняться, дело в том, что у нас по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль), поэтому при реформации баланса нет проводки 4310-3110. Речь шла о том, надо ли давать и когда ручную проводку 4310-3110 после декларации по КПН 2010г. или эта проводка будет выполнена регламентной операцией в конце 2011г.. Вы считаете ,что
| agemet говорит: |
|
будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года |
, а Ведмедь в посту №6 этой ветки
| Ведмедь говорит: |
|
весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО. |
Так как же правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 20, 2011 13:02:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| agemet говорит: |
|
по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль) |
Тогда 31.12.2010г проводки
| Цитата: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
не будет. КПН к оплате за 2010г тогда у Вас должен отразиться только проводкой Дт7710 Кт3110
А как только будущий доход (по которому КПН отражен на счете 4310) найдет отражение в ф.100 в 2011 или следующих годах, тогда 31.12.11г или 31.12 в след.годах сделаете проводку использовав счет 4310.
| Цитата: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Возможные проводки 31.12.2011г:
если будет отражен в декларации за 2011г признанный ранее буд.доход
Дт4310 Кт3110
по текущим налогооблагаемым доходам
Дт7710 Кт3110
по возникшим новым буд.доходам
Дт7710 Кт4310
Поэтому важно иметь расшифровку - регистр по счету 4310- по каким доходам исчислен КПН, сроки отражения в декларации и пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
