| Были доходы сотрудников менее МЗП, соц. налог начислялся на МЗП. Как правильно заполнить облагаемые доходы соц.налогом приложение 200.02
|
|
|
|
#1 Пт Янв 15, 2010 15:52:37
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=300127#300127
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=300127#300127
Подскажите, пожалуйства, кто столкнулся с такой проблемой. У нас в течение года были доходы сотрудников, которые менее МЗП, соответственно соц. налог начислялся на МЗП. При заполнении ф.200.00 строк 200.00.030 и 200.00.31 мне пришлось доходы не облагаемые соц. налогом занизить, поскольку строка 200.0029 должна быть равна сумме строк 200.00.30 и и 200.00.031, возможно я была не права. Теперь столкнулась с той же проблемой при заполнении приложения 200.02 к форме 200.00 за 4 кв.2009 г. У меня строки 200.02.036 и 200.02.037 не равны строкам 200.00.30 и 200.00.31 из разницы в доходе облагаемом соц. налогом и фактическим доходом таких сотрудников, у которых зп была меньше МЗП. Как правильно заполнить строки 200.02.036 и 200.02.037.
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 15, 2010 16:05:42
|
|
|
| Милли говорит: |
|
возможно я была не права |
Точно.
200.00.029 полученные доходы
200.00.030 необлагаемые доходы
200.00.031 доходы облагаемые СН - вот тут и надо было подсчитать исходя из мин.зарплаты.
Теперь пока не сдадите доп.отчеты по ф.200 с исправлениями не сможете заполнить приложение 200.02
Соответственно и должны быть заполнены
| Милли говорит: |
|
строки 200.02.036 и 200.02.037 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Янв 15, 2010 16:07:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Милли говорит: |
|
При заполнении ф.200.00 строк 200.00.030 и 200.00.31 мне пришлось доходы не облагаемые соц. налогом занизить, |
Я считаю, что Вам не следовало этого делать. Хоть в этом году и отменили приложение с расшифровкой по сотрудником, но в строках "облагаемые" и "необлагаемые" доходы нужно показывать реальные доходы, начисленные и исключаемые из объекта обложения соц.налогом, которые можно "собрать" и по сотрудникам.
Действительно, стр.200.00.031 согласно правил заполнения=стр.200.00.029-200.00.030.Но при этом в правилах не прописано, что соц.налог исчисляется конретно по данным стр.200.00.031, т.к. фактически стр.200.00.032 будет больше, чем (стр.200.00.031*11%-СО).
Например, я в стр.200.00.030 указываю ОПВ по таким сотрудникам. При этом соц.налог рассчитываю как положено, с минимальной зар.платы. А в налоговом регистре отражаю, почему фактически облагаемые доходы больше доходов по стр.200.00.031.
И таким образом, стр.200.02.036 и 200.02.037 также равны будут соответственно стр.200.00.030 и 200.00.031.
Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
200.00.031 доходы облагаемые СН - вот тут и надо было подсчитать исходя из мин.зарплаты. |
Простите, не могли бы Вы уточнить, что Вы имеете ввиду? Считать соц.налог в стр.200.00.031 сумму с учетом минимальной зар.платы? Но тогда мы нарушим правила составления ф.200.00, в которой сказано, что стр.200.00.031=200.00.029-200.00.030 (обязательное требование).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 15, 2010 16:15:15
|
|
|
| dilly говорит: |
|
Считать соц.налог в стр.200.00.031 сумму с учетом минимальной зар.платы? |
Да, хоть и
| dilly говорит: |
|
правила составления ф.200.00, в которой сказано, что стр.200.00.031=200.00.029-200.00.030 (обязательное требование) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Янв 15, 2010 16:20:17
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Соответственно и должны быть заполнены Милли говорит:
строки 200.02.036 и 200.02.037 |
В таком случае, если отступить от формулы, строка 200.00.031 действительно будет равна стр.200.02.036. А как Вы выровняете строку 200.00.030 = 200.02.037?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 15, 2010 16:23:44
|
|
|
dilly, я Вас правильно поняла, что тогда доходы по строке 200.00.29 будут больше фактических доходов (т. е отраженных в строке 200.00.01.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Янв 15, 2010 16:24:51
|
|
|
| dilly говорит: |
|
А как Вы выровняете строку 200.00.030 = 200.02.037? |
Ну а в чем проблема? Исходя из факта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Янв 15, 2010 16:27:34
|
|
|
Предлагаю пример по 1 сотруднику с зар.платой меньше минимальной. Пусть 10000 тенге.Тогда:
стр.200.00.029=10000
стр.200.00.030=1000
стр.200.00.031=13470
Таким образом, стр.200.00.031=200.00.036=13470
стр.200.00.030=стр.200.00.037=1000
Если по приложению 200.02 сложить облагаемые и необлагаемые доходы, должно получиться 10000, т.к. это фактически начисленные доходы, а получается 14470.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Людмила С.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Янв 15, 2010 17:21:50
|
Сообщить модератору
|
|
Вы не забывайте что все эти строки 29,30 это доходы работника либо облогаемые либо нет а МЗП это вообще расчетная сумма для исчисления соц.налога а не как ни доход работника. Поэтому в строках 200.00.029.200.00.030,200.00.00.031 будут фактические доходы которые будут равны соответственно приложение 200.02.00. а В строке Исчислена соц. налога поставим ту сумму которая фактически получилась из МЗП будет конечно равть если брать из расчета ОД*11%-С.отчисления, но это же объяснимо. И потот налоговики будут обязательно делать камералку сравнивая 200.02 по зарплате с 100.
Добавлено спустя 3 минуты 47 секунд:
извеняюсь за ошибки в словах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Янв 15, 2010 17:26:10
|
|
|
Людмила С.
Абсолютно с Вами согласна!!! Именно это я и пыталась объяснить во всех предыдущих сообщениях!Но Вы объяснили это более доходчиво 
Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:
| Милли говорит: |
|
dilly, я Вас правильно поняла, что тогда доходы по строке 200.00.29 будут больше фактических доходов (т. е отраженных в строке 200.00.01. |
Советую прислушаться к мнению Людмила С. и МЗП учитывать только для расчета самого соц.налога в стр.200.00.032. А расхождения, о которых Вы спрашивали, отразите в своих налоговых регистрах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Янв 15, 2010 17:31:08
|
|
|
| dilly говорит: |
|
Вы объяснили это более доходчиво |
Да, соглашусь, была не права.
| Милли говорит: |
|
При заполнении ф.200.00 строк 200.00.030 и 200.00.31 мне пришлось доходы не облагаемые соц. налогом занизить |
Нужно исправить на фактические цифры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Фев 05, 2010 15:33:02
|
|
|
У меня тоже есть один сотрудник у которог з/п меньше минимальной, и у меня все строки сошлись. А именно 200.00.031=200.02.036-200.02.016 суммы у меня совпали. Расхождение будет только в 200.00.032 при исчислении соц.налога, и вот как раз данную строку надо будет расшифровать в регистре.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 09, 2010 10:50:07
|
|
|
Добрый день!
На сайте Salyk.kz есть ответ Ергожина по поводу заполнения строки 200.00.31. Смотрите вопросы №22382 и 24785. У кого какие мнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Фев 09, 2010 11:12:43
|
|
|
| Платина говорит: |
|
На сайте Salyk.kz есть ответ Ергожина по поводу заполнения строки 200.00.31. |
Надо было или ссылку здесь дать или текст цитатой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Фев 09, 2010 11:25:42
|
|
|
| Елена Т говорит: |
200.00.029 полученные доходы
200.00.030 необлагаемые доходы
200.00.031 доходы облагаемые СН - вот тут и надо было подсчитать исходя из мин.зарплаты. |
Значит я была права
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Молчун
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 09, 2010 12:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я не разобрался,подскажите пожалуйста,должна ли быть ровна стр.200.00.031 строке.200.02.036?
Или 200.00.031=200.02.036-200.02.016 ?
Добавлено спустя 7 минут:
Точнее понятно,что при заполнении формы 200.00 стр.200.00.031=200.00.029-200.00.030,а вот при заполнении Ф200.02 в стр.200.02.036 я указываю уже чисто облагаемый соц.налогом оборот,т.е за минусом ОПВ или в стр. 200.02.036 указываются доходы с ОПВ и прямого равенства между стр 200.00.031 и 200.02.036 -нет???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Молчун
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Окт 25, 2010 16:14:11
|
|
|
Подскажите пожалуйста, где найти правила заполнения формы 200+приложения за 2009г.?
Добавлено спустя 5 минут 17 секунд:
Прошу прощения ,уже нашла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mariya Star
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Янв 14, 2011 18:04:36
|
Сообщить модератору
|
|
В форме 200.00 за 2010 год были внесены изменения касательно строки 200.00.031. Теперь там указывается не 200.00.029 - 200.00.030, а непосредственно объект обложения. То есть если зарплата меньше МЗП, то в 200.00.031 ставится МЗП. Как же теперь быть с приложением 200.02?
| dilly говорит: |
Предлагаю пример по 1 сотруднику с зар.платой меньше минимальной. Пусть 10000 тенге.Тогда:
стр.200.00.029=10000
стр.200.00.030=1000
стр.200.00.031=14952
|
Что тогда ставить в строку 200.02.001? 14952?
| Правила заполнения говорит: |
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
|
Исходя из всего этого понимаю, что в строке 200.02.001 будет стоять не реальная начисленная зарплата, а МЗП. Правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Янв 17, 2011 12:30:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Mariya Star говорит: |
|
Что тогда ставить в строку 200.02.001 |
В правилах заполнения данных строк приложения 200.02 нет слов "объект налогообложения" есть слова "Доходы работников, облагаемые".
Считаю что нужно указывать фактические суммы доходов, облагаемые соц.налогом. То есть из примера это будет 9000 тенге.
Исходя из того что при камеральном контроле будут сверять суммы доходов
| Mariya Star говорит: |
|
строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников |
с суммами ФЗП отраженной в разделе вычетов по ф.100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mariya Star
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Янв 17, 2011 13:00:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
То есть из примера это будет 9000 тенге. |
Значит если предположим у меня заполнены все строки с 200.02.001 по 200.02.015, то я должна каждую из них посчитать за минусом ОПВ?
Тогда 200.02.036 не будет сходится ни с 200.00.029, ни с 200.00.031 (хотя конечно это расхождение можно пояснить в регистре)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Янв 17, 2011 13:38:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Mariya Star говорит: |
|
если предположим у меня заполнены все строки с 200.02.001 по 200.02.015, то я должна каждую из них посчитать за минусом ОПВ? |
За минусом тех доходов которые находят отражение согласно правил в строках
| Цитата: |
|
строки с 200.02.016 по 200.02.035 предназначены для отражения суммы доходов работников, не облагаемых социальным налогом с начала года; |
в том числе и ОПВ.
| Mariya Star говорит: |
|
Тогда 200.02.036 не будет сходится ни с 200.00.029, ни с 200.00.031 (хотя конечно это расхождение можно пояснить в регистре) |
Согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Янв 18, 2011 08:38:13
|
|
|
А как может ф.200 сверяться с ф.100, если у некоторых есть еще и ф.210, в которой нет такого приложения как 200.02?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Янв 20, 2011 14:28:15
|
|
|
подскажите, пожалуйста, что то я не могу понять, если строка должна быть 200.02.037=200.00.030 то тогда строки 200.02.034 и 200.02.021 заполнять не надо? и не надо указывать суммы соц.налога и соц.страх.???? объясните пожалуйста 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Янв 24, 2011 12:28:00
|
|
|
Елена Т,
| Елена Т говорит: |
Mariya Star говорит:
если предположим у меня заполнены все строки с 200.02.001 по 200.02.015, то я должна каждую из них посчитать за минусом ОПВ?
За минусом тех доходов которые находят отражение согласно правил в строках |
Так все-таки за минусом ОПВ?
Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:
просто в разных ветках - разные выводы - голова кругом идет...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mariya Star
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Янв 27, 2011 09:37:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Так все таки за минусом ОПВ? |
Согласно правилам заполнения получается именно так.
| Правила заполнения говорит: |
В разделе «Виды доходов»:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года; |
Но некоторые считают, что нужно ставить начисленные доходы, тогда получается что ОПВ будет стоять в строках 200.02.036 и 200.02.037. Тогда как.....
| Правила заполнения говорит: |
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
23) строка 200.02.037 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, не облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.016 по 200.02.035. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Янв 27, 2011 16:01:40
|
|
|
| NetA говорит: |
Молчун
Цитата:
200.00.031=200.02.036-200.02.016
, да так. |
Извините, а где это написано что д.б. так?
в правилах:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
Posted after 2 minutes 45 seconds:
уважаемые профессионалы! поясните пож-та. в строке 200.02.001 указывать без НПФ (с/г правил)?
Posted after 2 minutes 23 seconds:
строка 200.00.031V должно быть равно 200.02.036?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Янв 27, 2011 18:15:38
|
Сообщить модератору
|
|
В ББ № 11 от 11.03.2010г. полностью расписаны правила составления ФНО 200.00 и 210.00 в 2010г. Разъяснения дает советник юстиции Г.Митюгина. Там все понятно. Т.Е. строка 200.00.29 не будет равна суммее строк 200.00.30 и 200.00.31
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Фев 10, 2011 02:54:53
|
|
|
совсем запуталась с заполнением приложения так как заполняю впервые,прошу проверить мой вариант на примере
в декларации :
200.00.029 - 3 491 929(оклад+отпускные+компенсация)
200.00.030 - 365 034(ОПВ -347434+17600-компенсация при увольнениии)
200.00.031- 3 135 897
200.00.031 не равна 200.00.029-200.00.030 так как были доходы менее МЗП,то в 200.00.031 ставила МЗП
ПРИЛОЖЕНИЕ 200.02:
200.02.001 -3 126 895 (оклад - опв,компенсация)
200.02.016- 347 434(опв)
200.02.030 -17 600(компенсация)
200.02.036=3 126 895
200.02.037=365 034
при таком заполнении приложения,верно ли будет,что
200.00.029=200.02.036+200.02.037
200.02.036 не равна 200.00.031
200.02.037 не равна 200.00.030
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mariya Star
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Фев 10, 2011 09:39:56
|
Сообщить модератору
|
|
| natasa.1986 говорит: |
при таком заполнении приложения,верно ли будет,что
200.00.029=200.02.036+200.02.037 |
Будет верно, так как в отличии от строки 200.00.031, где мы ставим "объект обложения", в строке 200.02.036 мы ставим "облагаемый доход". Как мы выяснили выше это разные вещи. Или другими словами 200.02.036 = 200.00.029 - 200.00.030.
| natasa.1986 говорит: |
|
200.02.036 не равна 200.00.031 |
Да, верно. Это из-за МЗП.
| natasa.1986 говорит: |
|
200.02.037 не равна 200.00.030 |
А здесь не понятно почему у вас расхождение. В части ОПВ и компенсации изменений не должно быть.
| natasa.1986 говорит: |
|
200.00.030 - 365 034(ОПВ -347434+17600-компенсация при увольнениии) |
| natasa.1986 говорит: |
200.02.016- 347 434(опв)
200.02.030 -17 600(компенсация) |
Помоему суммы здесь у вас совпадают. Значит 200.00.030 = 200.02.037
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Фев 10, 2011 13:39:33
|
|
|
спасибо огромное Mariya Star,
| Mariya Star говорит: |
natasa.1986 говорит:
200.02.037 не равна 200.00.030
А здесь не понятно почему у вас расхождение. В части ОПВ и компенсации изменений не должно быть.
natasa.1986 говорит:
200.00.030 - 365 034(ОПВ -347434+17600-компенсация при увольнениии)
natasa.1986 говорит:
200.02.016- 347 434(опв)
200.02.030 -17 600(компенсация)
Помоему суммы здесь у вас совпадают. Значит 200.00.030 = 200.02.037 |
да вы правы,эти строки идут,запарилась
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
