Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Услуги тамож.брокера до поставки товара, какие следует дать проводки, ведь себестоимости еще нет!?
|
|
|
|
#1 Ср Фев 23, 2011 12:33:54
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Помогите новичку разобраться, пожалуйста.
В сентябре нашему ТОО была выставлена счет-фактура за оформление ГТД по 10 единицам товара. Она не была оплачена.
В октябре растаможили 6 единиц товара. СФ не оплачена по сей день.
Если бы оплата была произведена своевременно, были бы такие проводки:
сентябрь
Дт 1610
Кт 1030 за 10 ед
октябрь
Дт 1330
Кт 3310 за 6 ед
Дт 3310
Кт 1610 зачет аванса по 6 ед
Но в нашей ситуации, сомневаюсь какие должны быть записи:
октябрь
Дт 1330
Кт 3310 за 6 ед
Дт ????
Кт 3310 задолженность за оставшиеся нерастаможенные 4 ед
Или же я вообще не имею право включать сумму в стоимость товара, пока не произведем оплату?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 23, 2011 12:58:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| G_I говорит: |
Но в нашей ситуации, сомневаюсь какие должны быть записи:
октябрь
Дт 1330
Кт 3310 за 6 ед |
Пока только такая запись будет, ведь акты и счет-фактура на эти работы есть!?
Как только растаможите
| G_I говорит: |
|
оставшиеся нерастаможенные 4 ед |
то согласно документам опять сделаете такую же проводку.
А когда оплатите, то тогда уже по факту оплаты будет проводка
Дт3310 Кт1030
Posted after 3 minutes:
| G_I говорит: |
|
В сентябре нашему ТОО была выставлена счет-фактура за оформление ГТД по 10 единицам товара. |
А еще же нет выполнения в сентябре, это на каком таком основании Вам счет-фактуру выписали, ладно бы счет на оплату.
Проводки даются и счет-фактура выписывается на основании первичных документов выполнения работ - акта.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 23, 2011 13:30:42
|
Сообщить модератору
|
|
Елена, огромное спасибо за ответ!
| Елена Т говорит: |
|
А когда оплатите, то тогда уже по факту оплаты будет проводка |
Склонялась к этому, но сомневалась, как же так, что по учету не будет "висеть" задолженность 
| Елена Т говорит: |
|
это на каком таком основании Вам счет-фактуру выписали |
Они выставили СФ за оформление ГТД по режиму ИМ-74. А уже в октябре ИМ-40. Тогда ведь всё верно?
Отправляю Вам мою первую на этом форуме спасибку!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 23, 2011 13:50:21
|
|
|
| G_I говорит: |
|
Они выставили СФ за оформление ГТД по режиму ИМ-74. |
Значит они выполнили услуги в сентябре -есть акт и тогда будет проводка на основании акта
| G_I говорит: |
Дт 1330
Кт 3310 |
И в октябре должен быть акт и счет-фактура на
| G_I говорит: |
|
растаможили 6 единиц товара |
и опять будет проводка
| G_I говорит: |
Дт 1330
Кт 3310 |
На основании данных проводок у Вас будет висеть задолженность на сч.3310 за услуги оказанные в сентябре и октябре.
Как оплатите
| Елена Т говорит: |
то тогда уже по факту оплаты будет проводка
Дт3310 Кт1030 |
и задолженность по счету 3310 будет закрыта.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 23, 2011 14:09:51
|
Сообщить модератору
|
|
Так, теперь я запуталась.
С октябрьскими расходами по ИМ-40 проблем не возникло, они оплачены и я включила их в стоимость товара.
А в сентябре мы ведь еще не растаможили товар. Разве я могу включить расходы по ИМ-74 в стоимость еще не полученного товара.
И оплаты нет, иначе отразила бы как аванс.
А если расходы по ИМ-74 включу в стоимость только в октябре после растаможки и только по 6 растаможенным единицам, то в учете не "зависнет" долг по оставшимся нерастаможенным 4.
Сорри за настойчивость.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Фев 23, 2011 14:27:04
|
|
|
Не может быть выписана счет-фактура, если работа не выполнена, а значит, относите на полученный товар. Акт не выставляют?
Ну может брокеры вам разделять сч.фактуру? У вас получается типа - часть работы за оплату сделали, часть за бесплатно?
Я, честно говоря, часто услуги брокеров ставлю на расходы периода, суммы небольше по отношению к стоимости товара. По времени часто бывает, уже товар во всю продаю, а все нет от брокеров документов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 23, 2011 15:13:25
|
Сообщить модератору
|
|
Моя вина. Не дала подробное описание ситуации. Попробую заново.
В сентябре 10 автомобилей поступили в КЗ, но из-за отсутствия денег не растомаживались. Поэтому товар был переведен на режим ИМ-74 (таможенный склад). Брокеры выставили СФ, был подписан акт выполненных работ. СФ нами не была оплачена.
В октябре деньги на растаможку 6-и автомобилей появились, брокеры выставили СФ за перевод этих 6 авто в режим ИМ-40 (свободное обращение). Эта СФ была оплачена, сумма включена в 1330.
Про сентябрьскую СФ забыли и мы, и брокеры. Теперь, когда вспомнили, мы произведем оплату. Но у меня появился вопрос, как отразить эту кредиторскую задолженность в учете.
Можно провести как расход в сентябре: Дт 7210 Кт 3310. А когда оплатим Дт 3310 Кт 1030.
Но ведь правильнее включить в стоимость товара? А как? В сентябре товара еще нет. И оплаты нет.
Может в сентябре провести Дт 7210 Кт 3310, а потом сумму по 6 авто отсторнировать на расходе и посадить на 1330. Или это совсем безобразие?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Фев 23, 2011 15:23:04
|
|
|
| G_I говорит: |
|
Но ведь правильнее включить в стоимость товара? А как? В сентябре товара еще нет. |
Для этого есть расходы будущих периодов и счет 1620.
В сентябре Дт1620 Кт3310 по акту и счет-фактуре за услуги перевода на режим тамож.склада.
А уже в октябре сделайте проводку
Дт1330 Кт1620
Только в аналитике сч.1620 подробно опишите состав расходов и их назначение.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
