Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить в ф.300.00 НДС не принимаемый к зачету
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 08, 2011 10:52:34
|
|
|
Торговая фирма (плательщик НДС) продала ОС (автомашину), в связи с чем образовался необлагаемый доход (без НДС). При закрытии периода в 1С образовалась сумма НДС не принимаемая к зачету. (метод отнесения в зачет НДС- пропорциональный). У меня вопрос: в какой строке ф. 300.00 отражать этот необлагаемый доход при продаже автомашины, и в какой строке ф. 300.00 отражать НДС не принимаемый к зачету при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Ноя 08, 2011 11:17:09
|
Сообщить модератору
|
|
300.00.006 - показываете освобожденный оборот
300.00.008 - рассчитываете долю облагаемого оборота
300.00.024 - показываете зачет по НДС (весь)
300.00.026 - показываете разрешенный зачет по НДС при пропорциональном методе. (300.00.024*300.00.008)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Ноя 08, 2011 11:24:26
|
|
|
А я что-то не поняла, уверены, что есть не облагаемый оборот вообще?
Вы что имеете ввиду под
| Ryzhik говорит: |
|
продала ОС (автомашину), в связи с чем образовался необлагаемый доход (без НДС) |
?
Другое дело, что в облагаемый оборот включается разница между покупкой и продажей.
| Ryzhik говорит: |
|
При закрытии периода в 1С образовалась сумма НДС не принимаемая к зачету |
Продажа машины попала под какие-то условия гл.33 Налогового Кодекса?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Ноя 08, 2011 11:41:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Другое дело, что в облагаемый оборот включается разница между покупкой и продажей. |
Возможно у них нет положительной разницы между балансовой стоимостью и стоимостью реализации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 08, 2011 13:24:39
|
|
|
| Ryzhik говорит: |
|
в связи с чем образовался необлагаемый доход (без НДС) |
Я вот что хотела сказать, необлагаемый оборот по Кодексу: - освобожденный и оборот по реализации не в РК, как продажа машины может дать "необлагаемый" оборот?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 08, 2011 13:55:59
|
|
|
Продажу машины без НДС вообще не указываете в ф.300.
Будет разница по реализации в ф.100 и ф.300 за год именно на эту сумму - при получении увед., так и укажете, что продажа машины (без положительной разницы между покупкой и продажей) не является вообще никаким оборотом по НДС (к статьям 230-232 НК не отнесешь никак такой оборот).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Ноя 08, 2011 14:23:58
|
|
|
| Айнука говорит: |
|
Продажу машины без НДС вообще не указываете в ф.300. |
это почему же? разве это не реализация?
| Мара говорит: |
|
Я вот что хотела сказать, необлагаемый оборот по Кодексу: - освобожденный и оборот по реализации не в РК, как продажа машины может дать "необлагаемый" оборот? |
тоже интересно
| Айнука говорит: |
|
Будет разница по реализации в ф.100 и ф.300 за год именно на эту сумму - при получении увед., так и укажете, что продажа машины (без положительной разницы между покупкой и продажей) |
это разница отражается или не отражается в 100, а туту про 300
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Ноя 08, 2011 14:28:49
|
|
|
Айнука, пишет, что нет места для этого в 300тке. Так как это ни необлагаемый оборот, ни облагаемый, и вообще не оборот по НДС....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
