| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Оплата НДС и КПН по услугам, оказанным нерезидентом в 2011, но оплаченным в 2012 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Аина |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 09, 2012 15:27:22 |
| Заголовок сообщения: | Оплата НДС и КПН по услугам, оказанным нерезидентом в 2011, но оплаченным в 2012 |
Добрый день уважаемые бухгалтера. Наша организация получила услуги от нерезидентов в ноябре 2011 года, на сумму 45200$ . АВР сторонами подписан в ноябре и выставлен нам инвойс. Но в связи с финансовыми затруднениями данный инвойс не был оплачен в 2011г. Теперь в начале январе 2012 года частично оплачена сумма поставщику,15200$. Вопрос: 1. в каких размерах должен быть оплачен НДС и КПН, в полном размере от суммы указанном в инвойсе ( от 45200т.е КПН=9040$ и НДС 5424$) или пропорционально сумме оплаченной нами( от 15200$, т.е КПН=3040$ и НДС 1824$)? 2. НДС отразить в 4 квартале 2011г или в 1 квартале 2012 года? 3. Какую сумму я смогу взять на вычеты по итогам2011 года в 100 форме, касательно данного инвойса? |
|
| Автор: | vfhf | ||
| Добавлено: | #2 Пн Янв 09, 2012 15:47:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Касательно КПН - по начисленным и выплаченным доходам- до 25 дня после месяца выплаты дохода, но у вас есть акт ноября и если вы отнесете сумму акта на вычет в 2011, то обязательства возникают такие - по выплаченным - до 25го, а по невыплаченным, но отнесенным на вычет да 10апреля. (Ст.195) Добавлено спустя 7 минут 3 секунды:
Обязательство по НДСу за нерезидента в 4 кв. Отнесение в зачет - по дате оплаты НДС, оплата при этом не позднее срока предоставления 300 за 4й кв. ст.241 |
|||