| Налогообложение доходов нерезидентов
|
|
|
|
#1 Вт Мар 27, 2012 13:17:42
|
|
|
Добрый день!
Помогите разобраться в следующий ситуации....
Мы ТОО общустановленный режим, заключили договор с нерезидентом на поставку товара. (Товар поставляем мы)
В октябре 2011 года нерезидент нам оплатил 100 % предоплату за товар в размере 25 000 долларов.В ферале 2012 года, мы пишем официальное письмо о том , что не можем предоставить товар и возвращаем всю сумму обратно, плюс к этой сумме штраф за просрочку непредоставленного товара 7 000 долларов.
Вопрос:
1. Какие обязательства возникают у нас перед налоговой????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 27, 2012 17:17:22
|
|
|
| Васса говорит: |
|
1. Какие обязательства возникают у нас перед налоговой???? |
Ни каких. И не понимаю при чем здесь доходы нерезидентов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 29, 2012 09:35:42
|
|
|
Добрый день, помогите разобраться в следующей ситуации. ТОО-резидент РК предоставляет экспедиторские услуги. У ТОО заключен договор с поставщиком-экспедиторской компанией-нерезидентом из Германии. Нерезидент предоставил документ, подтверждающий резиденство. Нерезидент-экспедитор выставил инвойс за транспортные услуги.
Вопрос:
Является ли в данном случае транспортно-экспедиторская компания-нерезидент окончательным получателем дохожда(для применения 1п.212 ст.НК РК)
может кто-то сталкивался с такой ситуацией? Буду благодарна за любую информацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Май 19, 2012 11:02:14
|
|
|
Добрый день! Коллеги, пожалуйста, поделитесь проф. мнениями по поводу такой ситуации:
Транспортно-экспедиционные услуги оказаны резиденту РК экспедитором- нерезидентом (Китай, округ без льготного налогообложения) по маршруту Китай- РК. Заявка и транспортные документы единые на весь маршрут следования (Китай-РК)
Экспедитор разделил в инвойсе услугу на две части: Китайский город-пограничн. пунк перехода и на погр. пункт - город РК.Сертификата не будет. КПН с нерезидента за свой счет.
Можно ли удержать КПН только с части стоимости услуги приходящейся на территорию РК, руководствуясь подпунктом 13 пункта 5 статьи 193 НК РК ? Или надо удерживать КПН со всей суммы выплаты по инвойсу и расценивать всю выплату нерезиденту как доход из источника в РК ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Фев 13, 2014 15:07:18
|
|
|
Помогите разобраться. Российская компания предоставляет казахстанской компании, имеющей свой транспорт, своих водителей. Компания казахстанская оказывает услуги по международным перевозкам по маршрутам Россия-Казахстан. Считается ли эта услуга по предоставления персонала облагаемой НДС и КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Фев 13, 2014 16:08:41
|
|
|
Россияне сами разбираются в части зар. пл со своими водителями, т.е они у них в штате. нам же они выставляют счет-фактуру в которой написано " за оказанные услуги по совместной деятелности в области грузоперевозок". плюс наша заявка " с просьбой предоставить экипаж для управления собственным ТС"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Фев 13, 2014 16:49:15
|
|
|
Т.е. по сути дела, это у вас услуги по грузоперевозкам, а не предоставление персонала. Поэтому смотрим по КПН ст 192 п 1 пп 16. По НДС смотрим ст 276-12 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Фев 13, 2014 17:05:32
|
|
|
Делаю выводы, что кпн облагаем. по ставке 20%, но применяем конвенцию- кпн не платим. По НДС не могу определить место реализации услуг. Хотя в главе 33 конкретно по грузоперевозкам ничего не сказано, есть только экспедиторские.
Добавлено спустя 14 минут 25 секунд:
| LALA говорит: |
|
Хотя в главе 33 конкретно по грузоперевозкам ничего не сказано, есть только экспедиторские. |
Что- то меня занесло на 33 главу. 
Получается согласно статье 244- это международная перевозка, облагаемая по О ставке. Значит ндс не оплачиваем, тогда в какую строку 300 формы я поставлю эту сумму- в 300,00.014 или 015.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Фев 14, 2014 08:31:27
|
|
|
| LALA говорит: |
|
кпн облагаем. по ставке 20% |
Да.
А вот НДс за нерезидента у вас не возникает, т.к. услуги оказаны не на территории РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Фев 14, 2014 10:49:04
|
|
|
Уважаемый Трудоголик2, как вы определяете территорию РК, по маршруту грузоперевозки или по месту регистрации поставщика услуг? дело в том. что прочитала 276-5 и окончательно запуталась. Согласно этой статье место реализации определяется по тому
где находится движ имущество, в моем случае транспорт. А у нас еще маршруты не касающие Там. Союз. например, Украина- Польша.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Фев 14, 2014 10:55:32
|
|
|
| LALA говорит: |
|
как вы определяете территорию РК |
А данном случае россияне вам предоставляют свой персонал в РФ, поскольку вы же сами пишите
| LALA говорит: |
|
по маршрутам Россия-Казахстан. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Сб Фев 22, 2014 19:13:27
|
|
|
LALA, Трудоголик2,
| LALA говорит: |
|
Делаю выводы, что кпн облагаем. по ставке 20%, |
Почему 20%, Если у вас услуги по международным перевозкам нерезидент оказывает, тогда ставка разве не 5% пп.5 п1 ст.194 НК РК ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
