Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Можно ли начислить НДС на основании АРВ от нерезидента ?
|
|
|
|
#1 Пн Июн 25, 2012 16:45:59
|
|
|
Здравствуйте.
Нерезидент предоставил вместо инвойса акт выполненных работ Можно ли начислить НДС на основании кта выполненных работ
Сам нерезидент предоставил нам услуги по разработке сайта.
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Июн 25, 2012 17:15:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Margarita говорит: |
|
Можно ли начислить НДС на основании кта выполненных работ |
1. начисляете НДС 12 % и оплачиваете
2. начисляете КПН 20 % и оплачиваете
3. сдаете ф. 101.04
4. указываете вышеперечисленный НДС в ф.300 в приложении 5.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июн 25, 2012 17:19:48
|
|
|
Да, я знаю эту процедуру, я имею ввиду то что нерезидент не предоставил мне инвойс или сч/ф, а предоставил мне только акт выполненных работ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Июн 25, 2012 19:04:16
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно ст. 230 п. 2 в случае приобретения работ и услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком на НДС, данный оборот признается облагаемым, а на облагаемый оборот обязательно выписывается счет-фактура согласно ст. 263 НК. В принципе, счет-фактура в ф. 101.04 не указывается, но все же, считаю, что она нужна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июн 25, 2012 22:47:35
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Согласно ст. 230 п. 2 в случае приобретения работ и услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком на НДС, данный оборот признается облагаемым, а на облагаемый оборот обязательно выписывается счет-фактура согласно ст. 263 НК. В принципе, счет-фактура в ф. 101.04 не указывается, но все же, считаю, что она нужна. |
Положения НК РК являются обязательными для налоговых агентов РК, но не для остальных субъектов. Если ваш контрагент не выпишет вам счет-фактуру, на что он имеет полное право, может быть у них вообще нет такого документа, исчисляете НДС и КПН по АВР.
Например, резиденты РФ выписывают с/ф по своему налоговому кодексу, без печати, например, что для неприемлемо следуя нормам нашего НК, но мы берем их к учету и точка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июн 26, 2012 09:41:44
|
Сообщить модератору
|
|
| SNika говорит: |
|
может быть у них вообще нет такого документа, исчисляете НДС и КПН по АВР. |
Действительно, если поставщик из РФ находится на упрощенной системе налогообложения, тогда счет-фактура не выписывается. Этот пункт должен быть прописан в самом акте выполненных работ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июн 26, 2012 11:05:15
|
|
|
Margarita, у вас возникает обязанность уплаты НДС за нерезидента. Для этого вам нет необходимости в с-ф, т.к. как правило инопартнеры выписывают либо инвойс, либо АВР. Обратите внимание на ст 241 НК, а также на ст 192 НК. Основанием для начисления КПН и НДС для вас будет АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
