| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возврат или обмен ОС. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Hellen |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 03, 2012 23:57:25 |
| Заголовок сообщения: | Возврат или обмен ОС. |
ТОО приобрело ОС, а именно Зернометатель в 2011г. за определенную сумму. В 2012г. по договоренности обеих сторон, Зернометатель старый меняют на новый с доплатой. Продавцом выставлена сч/ф на сумму доплаты, с наименованием "Зернометатель". Как быть? ПО факту машинка одна, а по док-там - две! Если отписать старую машинку ПРодавцу, как быть с амортизацией и НДС? И вообще, как все это делается? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #2 Чт Окт 04, 2012 01:12:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конечно раз вы на самом деле отдали старый зернометатель обратно, то и документально надо отразить это в бухучете. В нашем Налоговом кодексе нет такого понятия "обмен". С точки зрения Налогового кодекса вся ваша ситуация выглядит так: Вы купили зернометатель, например, за 30 000. Через год продали его назад продавцу за 25 000. Он продал вам новый опять за 30 000. Вместо того, чтобы ему платить вам 25 000 за старый, а вам платить ему 30 000 за новый, вы просто доплатили 5 000 (это не возбраняется). Поэтому вам надо в бухучете провести передачу старого зернометателя как реализацию. Соответственно возникает оборот по НДС, вы выставляете счет-фактуру на 25 000. Продавец должен вам выставить счет-фактуру не на разницу, а на полную стоимость 30 000, и по вашему счету-фактуре он тоже возьмет в зачет НДС. Чтобы было понятнее, распишу проводки (у вас): Д-т 1610 К-т 1030 5 000 - оплата за новый зернометатель Д-т 2410 К-т 3310 26 786 - получен новый зернометатель Д-т 1420 К-т 3310 3 214 - НДС в зачет Д-т 3310 К-т 1610 5 000 - зачет аванса К-т 2420 Д-т 2410 - на сумму износа (например, 3 000) Д-т 1210 К-т 6010 21 640 - реализация старого зернометателя Д-т 1210 К-т 3130 3 360 - начислен НДС Д-т 7010 К-т 1410 27 000 - списан зернометатель Д-т 3310 К-т 1210 25 000 - взаимозачет платежей Не забудьте, что при реализации старого зернометателя доход по бухучету у вас может отличаться от дохода по налоговому учету. В НУ это доход от выбытия ФА, который определяется в соответствии со ст.92 НК. Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд: Hellen, а вот тему-то неправильно назвали, подробнее надо. Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд: Арифметика подкачала:
Правильно: Д-т 1210 К-т 6010 22 321 - реализация старого зернометателя Д-т 1210 К-т 3130 2 679 - начислен НДС |
|||
| Автор: | Hellen |
| Добавлено: | #3 Пт Окт 05, 2012 22:27:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Бооооольшущее спасибо!!! :bravo: |
|