Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Нужно ли уплачивать НДС с оборота, реализованного до постановки, оплаченного после

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Возврат товара, реализованного без НД...
Какого оборота нужно достигнуть для п...
Как определить календарный год,при определении оборота для постановки по НДС
Уведомление по превышении оборота в целях постановки на учет по НДС.
Период для расчета оборота для постановки на учет по НДС - Календарный год?


	На главную Энциклопедия Баланса »

Нужно ли уплачивать НДС с оборота, реализованного до постановки, оплаченного после

Reader Guest

#1 Пт Фев 22, 2013 15:50:03	Сообщить модератору

Доброго времени суток! ТОО добровольно встало на учет по НДС с 01.11.2012 года, товар был реализован 24.09.2012 года с выпиской счёт-фактуры без НДС, а оплата за товар поступила 30.11.2012 года. Вопрос: 1. Нужно ли уплачивать НДС с этой суммы? 2. Если да, то берется ли в зачет уплаченный НДС при импорте за этот товар в октябре 2012 года? Заранее благодарю!

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#2 Пт Фев 22, 2013 18:17:59	Сообщить модератору

Реализация прошла в сентябре. Вы тогда не были плательщиками НДС. Согл ст 57 п 1 Налогоплательщик осуществляет ведение налогового учета по методу начисления. А 30.11.2012 (при поступлении оплаты) Вы просто закрываете дт задолженность.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Пт Фев 22, 2013 18:38:32	Сообщить модератору

Понятно, значит с этой суммы ндс не уплачиваю. Спасибо огромное. Можно еще один вопрос: Можем ли мы в 1 квартале 2013 года взять в зачет НДС уплаченный при импорте в 4 квартале 2012 года? (Дело в том, что сумма НДС при импорте 4 квартала превышает сумму исчисленного НДС в том же квартале).

Цитата полностью §Печать темы

Мара Коллега Спасибки: +1071

#4 Пт Фев 22, 2013 23:14:44

Ндс берется с только остатков товара на дату постановки.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#5 Сб Фев 23, 2013 11:45:23

Сообщить модератору

Мара говорит:

Ндс берется с только остатков товара на дату постановки.

Не понял Вашего ответа, так могу ли я взять в зачет ндс в 1 квартале 2013 года, ндс уплаченный по импорту в 4 квартале 2012 года? (остаток с суммы неиспользованного НДС по импорту в 4 квартале 2012 года)

Цитата полностью §Печать темы

angel051054 Коллега Спасибки: +150

#6 Сб Фев 23, 2013 18:37:28

Сагиндыков Максат говорит:

товар был реализован 24.09.2012 года с выпиской счёт-фактуры без НДС,

Следовательно, весь НДС уплаченный при импорте , ваше ТОО включила в стоимость приобретенного товара в сентябре.

Сагиндыков Максат говорит:

ТОО добровольно встало на учет по НДС с 01.11.2012 года,

Значит отчетность за 4 кв. 2012 у вас по НДС будет только по оборотам за ноябрь и декабрь.
Обороты за сентябрь в отчетность не войдут.

Если у Вас был товар на остатке по состоянию на 01.11.12 , то только с остатка товара нужно вывести НДС по остаткам товара и только этот НДС вы должны были взять в зачет в 4 квартале 2012 г.

Цитата полностью §Печать темы

angel051054 Коллега Спасибки: +150

#7 Сб Фев 23, 2013 20:40:10

angel051054 говорит:

только этот НДС вы должны были взять в зачет в 4 квартале 2012 г.

по импорту и плюс НДС в зачет по приобретению в ноябре , декабре 2012 г.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#8 Вс Фев 24, 2013 11:08:49	Сообщить модератору

Теперь все понятно. Всем СПАСИБО! Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд: Теперь кто бы мне помог заполнить ф.300 за 4 квартал 2012 года

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz