| Начисление НДС за нерезидента
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Апр 17, 2013 23:58:18
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчани! Помогите правильно начислить НДС за нерезидента.
Ситуация такая: Наша компания очень много и часто работает с нерезидентами. Постоянно делаются проводки:
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420
В данных проводках все ясно. Начисляется НДС за нерезидента, оплачивается, берется в зачет по уплате, и уменьшает обычный НДС.
Сейчас возникла ситуация, что начисления НДС за нерезидента не было, мы случайно оплатили 8 миллионов вместо кода 105101 на код 105104. Как правильно сделать проводки в данном случае, чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС. Если немного непонятно выразилась, то извиняюсь. Хотела описать более подробно.
Я сделала в базе следующие проводки:
Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - 8000000 тг
Дт 1420 Кт 3130 (нерез) - 8000000 тг (в зачет по уплаченному)
Дт 3130 (НДС) Кт 1420 - 8000000 тг (уменьшение начисленного НДС на сумму оплаченного НДС за нерезидента
Но не хватает какой-то проводки, потому что счет 3130 (нерез) в данном случае закрывается, а нужно, чтобы на нем висела данная переплата. Уже голову сломала, но ничего не придумала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 18, 2013 00:33:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Olga555 говорит: |
начисления НДС за нерезидента не было, мы случайно оплатили 8 миллионов ...
Как правильно сделать проводки в данном случае,чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС. |
разве можно взять в зачет уплаченный НДС за нерезидента , но не начисленный?
зачет на основании ст 256
| Цитата: |
Статья 256 Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
4) в случаях, предусмотренных статьей 241 настоящего Кодекса, исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость; |
первоначально должен наступить случай , согл ст 241
| Цитата: |
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Апр 18, 2013 00:53:46
|
|
|
не совсем верно, удобнее использовать другой порядок,
например я делала так
уплата :
Д 3397 НУ К 1030 - 8 000млн
покупка услуг от нерезидента:
Д 1420 зачет К 3397 - 3000 млн и тд.. по дате поступления
( Документом "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС")
Добавлено спустя 8 минут 17 секунд:
используя счет 3397 вы всегде будете видеть картину отдельно по ндсу за нерезидента , переплата у вас либо задолжность, тем более при частых оборотах, в уме держать по срокам уплаты и суммам обязательств - не реально. только надо правильно настроить учет в 1с. Завтра на работе я найду файл -инструкцию, по этапно как проводить в 1с 8 ( или у вас не 8-ка)
Добавлено спустя 23 минуты 59 секунд:
нашла http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=469658#469658
схема по этой инструкции работает, но я немного изменила у себя, делаю как удобнее мне
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Апр 18, 2013 08:11:58
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо.
У нас есть на счете 3130 субконто "НДС за нерезидента" и поэтому мы видим всю картину, а чтобы не держать в уме сроки оплаты я и делаю проводку Дт 1630 Кт 3130 и в базе видно конечное сальдо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 18, 2013 09:16:15
|
|
|
| Olga555 говорит: |
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630 |
Верно. А вот эта проводка лишняя
| Olga555 говорит: |
|
Дт 3130 (НДС) Кт 1420 |
| Olga555 говорит: |
|
мы случайно оплатили 8 миллионов вместо кода 105101 на код 105104. Как правильно сделать проводки в данном случае, чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС. |
| Olga555 говорит: |
|
но не хватает какой-то проводки, потому что счет 3130 (нерез) в данном случае закрывается, а нужно, чтобы на нем висела данная переплата. |
Если вы сделаете проводки как указано выше, ваша переплата как раз и зависнет на сч 3130
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 18, 2013 14:45:41
|
Сообщить модератору
|
|
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя. Мы же можем суммой уплаченного НДС за нерезидента уменьшить НДС к начислению. Как раз этой проводкой начисленный НДС уменьшается на сумму уплаченного НДС за нерезидента.
А если сделать проводки
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
то переплата не зависнет, т.к. счет 3130 и по дебету и по кредиту
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
На код 105101 перекинуть нельзя, т.к. данная переплата уже использована по коду 105104. Т.е данную переплату уже учли при оплате НДС за нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Апр 18, 2013 15:07:17
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя. Мы же можем суммой уплаченного НДС за нерезидента уменьшить НДС к начислению |
можете , но только когда выполнено условие
| Olga555 говорит: |
|
переплата уже использована по коду 105104. Т.е данную переплату уже учли при оплате НДС за нерезидента |
в том квартале, когда начислили ндс ( получили услуги от нерезидента)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Апр 18, 2013 15:13:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя |
Сама проводка даже не верна, т.к. у вас переплата на сч 3130, т.е. дебетовое сальдо. сч 1420 предназначен для отражения зачетной части по НДС.
| Olga555 говорит: |
|
данная переплата уже использована по коду 105104 |
Ну и тогда зачем вам еще какие-то проводки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Апр 18, 2013 15:29:52
|
Сообщить модератору
|
|
Я совсем запуталась:
Дт 1630 Кт 3130 (НДС за нерезидента) -например 5000 тенге (получили инвойс от нерезидента)
Дт 3130 (НДС за нерезидента) Кт 1030 - 5000 тенге (оплатили НДС за нерезидента)
Дт 1420 Кт 1630 - 5000 тенге - после оплаты взяли в зачет по уплаченному
После этого в базе 1С делается проводка (автоматически). Зачетный НДС по дебету уменьшает начисленный НДС, т.е. Д 3130 (Начисленный НДС) Кт 1420.
Счет 1420 закрывается, на счета 3130 уменьшается НДС к уплате.
Вроде все верно. Или я что-то не правильно понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Апр 18, 2013 15:35:39
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
После этого в базе 1С делается проводка (автоматически). Зачетный НДС по дебету уменьшает начисленный НДС, т.е. Д 3130 (Начисленный НДС) Кт 1420. |
Почему у вас программа сразу закрывает? Эта проводка делается один раз в квартал при закрытии периода и по коду 105101, но никак не по коду 105104.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 18, 2013 15:42:33
|
Сообщить модератору
|
|
Извините, эту проводку делаю я сама в конце квартала и по дебету счета 3130 (обычного НДС), а не НДС за нерезидента. Мы с вами наверное не правильно поняли друг друга. Когда я пишу 3130 (нерез) - это НДС за нерезидента, а когда пишу 3130 (начисленный НДС), то это подразумевает НДС НЕ ЗА НЕРЕЗИДЕНТА.
Если с этим разобрались, то тогда выше перечисленные проводки верные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Апр 18, 2013 15:45:37
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Мы с вами наверное не правильно поняли друг друга. |
Видимо. Ведь вы же здесь вели речь про НДС за нерезидента. Ну а если
| Olga555 говорит: |
|
эту проводку делаю я сама в конце квартала и по дебету счета 3130 (обычного НДС), |
Тогда верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Апр 18, 2013 16:18:01
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо. А можно еще один вопрос:
Получается, если мы оплачиваем НДС за нерезидента, но не начисляем его:
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 0 тенге (т.к. как такового начисления нет)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - оплата (ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге
Дт 1420 Кт 1630 - 0 тенге (в зачет взять не можем, т.к. не было начислений)
Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 - 0 тенге (перекрыть Обычный НДС тоже не можем)
Следовательно по Дебету счета 3130 (нерезиденты) зависает сумма переплаты.
А ранее мы производили начисления НДС за нерезидента
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 5 429 435 тенге.
Данная сумма так и не закрыта, потому что переплата висит на счете 3130 (нерез) по дебету
Итого что имеем: Сальдо по счетам
Дт 3130 (нерез) - 8 754 896 тенге
Дт 1630 - 5 429 435 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Апр 18, 2013 16:26:41
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 0 тенге (т.к. как такового начисления нет) |
Данная проводка делается только при начислении НДС за нерезидента
| Olga555 говорит: |
|
Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - оплата (ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге |
Здесь будет висеть по
| Olga555 говорит: |
|
Дт 3130 (нерез) - 8 754 896 тенге |
Если вы делали начисление
| Olga555 говорит: |
|
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 5 429 435 тенге. |
То при ошибочном платеже
| Olga555 говорит: |
|
ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге |
А вас должна в была в зачет уйти сумма 5 429 435, т.к. вы ее оплатили, т.е. Дт 1420 Кт 1630
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Апр 18, 2013 16:33:28
|
Сообщить модератору
|
|
Точно. Спасибо большое. Наконец то разобралась
Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:
Извините, а мы можем оставшиеся 3 миллиона (8 754 896 - 5 429 435 = 3 325 461) тенге взять в зачет в 2013 году. Так как на счете 1630 на конец 2012 года есть только 5 миллионов (начисленных), а остальные начисления будут только в 2013 году, хотя оплата была в 2012 году.
Добавлено спустя 7 минут 54 секунды:
И насколько будет ошибкой взять НДС в зачет в размере 8 миллионов в 2013 году. Отчеты за 2012 год уже все сданы и не хотелось бы лишний раз их пересдавать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Июл 24, 2013 10:49:12
|
|
|
По теме начисления НДС за нерезидента: если в инвойсе от нерезидента стоит сумма 2500 евро + 500 (их ндс 20%) = 3000 в итоге к оплате. Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК. При расчете НДС за нерезидента брать сумму 3000 евро*(на рыночный курс обмена валюты на дату совершения оборота - предположим 200)*12%=360 евро*200=72 000 тенге?
как в этом случае работает статья 241 пункт 2 НК РК: "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." - Могу ли взять для расчета НДС сумму в инвойсе за минусом ндс указанного в нем, т.е. сумму 2500 евро (3000 за минусом 500 НДС который оплачиваю по их ставке в 20%)?
Спасибо
Думаю что все таки нужно со всей суммы НДС считать, но хочу проверить))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Июл 24, 2013 11:02:26
|
|
|
| Гальберг А.Б. говорит: |
|
как в этом случае работает статья 241 пункт 2 НК РК: "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." - |
В этом случае надо понимать, что сюда еще включается КПН за нерезидента, если вы его оплачиваете за счет своих средств. А вы уверены, что 500 - это НДС, а не КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июл 24, 2013 16:23:06
|
|
|
Спасибо, Трудоголик за отклик!
Сумму за услугу нам сказали в самом иностранном журнале, где указали сумму к оплате 3000 из них 2500 сама услуга и 500 ндс которые он накручивает согласно своим правилам (наши сотрудники специально попросили у них указать суммы ндс в общей стоимости услуг в расчете что это может нам где то пригодится)
я почитала НК и на форумах глянула мы КПН с таких доходов нерезидента не уплачиваем, т.к. они предоставляется не на территории НК и этот нерезидент не зарегистрирован в стране с льготным налогообложением. Поэтому (ура-ура) обязательства по КПН у нас не возникает.
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Июл 24, 2013 16:29:33
|
|
|
| Гальберг А.Б. говорит: |
|
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС |
Мое мнение, что у вас не возникает НДС за нерезидента, поскольку
| Гальберг А.Б. говорит: |
|
Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Июл 25, 2013 12:58:29
|
|
|
Здравствуйте ув.форумчане, помогите пожалуйста начислить НДС за нерезидента 1-С 8.2 рег.номер 801019786
| Olga555 говорит: |
Постоянно делаются проводки:
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420
|
Это понятно. А вот как это сделать в программе?
(КПН за нерезидента не начисляю, они сами за себя платят, нам справку предоставляют)
1) Я приходую услуги (разработка проекта) без НДС в руб. Д7010 К 3310
2) На основании прихода заполняю документ"Регистрация проч.операций в целях НДС". Получается проводка Д1420 К3310.
3) При оплате формирую платёжку на оплату НДС за нерезидента Д3130 К1030
4) На основании платежки заполняю документ "Регистрация проч. операций в целях НДС".Опять получается неверная проводка Д1420 К3310
Почему 1630 программа не использует, или я делаю не верные операции?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Июл 25, 2013 14:37:59
|
|
|
| Arina73 говорит: |
|
Почему 1630 программа не использует, или я делаю не верные операции? |
Потому как вы заполняете
| Arina73 говорит: |
|
документ"Регистрация проч.операций в целях НДС". |
А он привязан к контрагенту. Поэтому чтобы сделать проводки
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420
Надо их проводить вручную через операции бух и налоговый учет учет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Июл 25, 2013 15:31:24
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Гальберг А.Б. говорит: |
|
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС |
Мое мнение, что у вас не возникает НДС за нерезидента, поскольку
| Гальберг А.Б. говорит: |
|
Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК. |
|
А как же ст.236 НК п.2 пп.4 ? Местом реализации услуг является место осуществления предпринимательской деятельности покупателя услуг.
И ниже, положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ услуг: консультационные, аудиторские,...... рекламные услуги..
На мой взгляд НДС здесь как раз возникает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Июл 25, 2013 16:27:05
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Надо их проводить вручную через операции бух и налоговый учет учет |
Спасибо, я разобралась, нашла ответ в другой теме. Кроме ручной операции нужно заполнить ещё регистр накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента»
Подскажите , а при зачете НДС на импорт тоже необходимо заполнить какой нибудь регистр вроде регистра накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента» ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Июл 30, 2013 15:37:39
|
|
|
Еще по уплате НДС за нерезидента: если мы еще не стоим на учете как плательщики по НДС (отказали в добровольной поставке на учет, теперь ждем 30 000 МРП), должны ли мы платить НДС за нерезидента или это только обязанность плательщиков? В налоговой по телефону говорят что должны, но когда читала кодекс поняла так: доход нерезидента включается в оборот по ндс получателя услуг, значит если получатель не плательщик, то и платить не надо?
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вс Авг 04, 2013 02:28:59
|
|
|
Подскажите, каким документом в 1С начислить НДС за нерезидента за импортные товары и какие проводки должны быть? Импорт в первый раз!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Авг 09, 2013 12:18:54
|
|
|
Fokus, НДС за нерезидента начисляете при получении услуг от нерезидента, а при получении товаров начисляете НДС на импорт. Я думаю Вам в другую тему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
