Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Помогите найти правильное решение в сложной ситуации по заполнению формы 300-подлежит ли НДС зачету?
|
|
|
|
#1 Пт Авг 16, 2013 15:14:01
|
|
|
ТОО приобрело балку б/у во 2 квартале 2013 года на сумму 14 000 000 тенге с НДС (1 500 000 тенге ). Балка, непригодная в производстве, была реализована так же во 2 квартале 2013 года, как лом черных металлов данным ТОО без НДС (согласно ст. 248 п.23 НК РК-оборот освобожденный от НДС). Может ли данное ТОО принять в зачет сумму НДС по данной операции, либо ТОО должно поступить в соответствии со ст. 257.НК РК, в которой сказано, что налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом…?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Авг 16, 2013 15:28:47
|
|
|
| Цитата: |
|
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом…? |
А иное, предусмотренное настоящим пунктом, как раз говорит, что если применяете пропорциональный метод, то этот НДС относиться в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Авг 19, 2013 09:49:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
думаю что это не Ваш случай.У вас произошла реализация и есть облагаемый оборот,другой вопрос что такому обороту с 2013г. дали льготу в виде освобождения.
Кроме того если у Вас пропорциональный метод то Вы физически не сможете взять всю зачетную сумму (реализация тем более прошла одним отчетным периодом) , так как оборот по реализации лома поставите в строку 300.00.005, соответственно уменьшится % по строке 300.00.007.И уже по полученному % сможете отнести в зачет.
Например (в случае если не было других операций):
продали лом на сумму 500 000 тг -строка 300.00.005
соответственно строка 300.00.006 также равна 500 000 тг
по формуле строка 300.00.007 равна 0/500 000=0 т.е. в зачет можно отнести 0 %
У меня тоже есть реализация лома, так в некоторых кварталах выходят потери больше по зачетной части НДС,чем если бы я продала лом с НДС.Вот такая "хитрая" льгота.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 19, 2013 10:30:55
|
|
|
| natkis говорит: |
|
есть облагаемый оборот,другой вопрос что такому обороту с 2013г. дали льготу в виде освобождения. |
не сходится здесь что-то...
По расчету относимого в зачет НДС при пропорциональном методе исходя из доли облагаемого оборота понятно, вопрос, куда отнести это приобретение в Декларации: 300.00.013 или 300.00.015. Считаю, что при пропорциональном методе это будет 300.00.013 с выделением НДС к зачету, т.е.
| ltany говорит: |
|
принять в зачет сумму НДС по данной операции |
а при раздельном - 300.00.015 без НДС, т.е.
| ltany говорит: |
|
ТОО должно поступить в соответствии со ст. 257.НК РК, в которой сказано, что налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
