Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Брокерская компания оплатила за нас н...
    Компания оплатила стоимость авибилето...
    Командированному сотруднику билеты оп...
    Страховая компания оплатила часть сум...
    Фирма оплатила аванс поставщику за нас, бух проводки
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Компания оплатила проезд поставщику-физлицу-нерезиденту. Корректны ли проводки?     
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 18, 2014 23:11:01   

    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=562467#562467

    Здравствуйте.

    На физ.лицо-нерезидент оказал услугу, по договоренности мы оплатили ему перелет (заграница-Казахстан-заграница). Счет за перелет нам выставила казахстанская компания.

    Сделала проводки:

    1) через документ "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету.
    Д-т 3310 Физ.лицо-нерезидент К-т 3310 Казахстанская компания"

    2) еще раз провела "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету.
    Д-т 7010 К-т 3310 Физ.лицо-нерезидент

    3) т.к. сумма перелета является доходом Физ.лицо-нерезидента, то мы начисляем и уплачиваем за него налог
    Д-т 7010 К-т 3190 (сумма налога)
    Подскажите. пожалуйста, корректны ли проводки? Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 19, 2014 07:19:05 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine говорит:
    корректны ли проводки?

    Предлагаю:
    1.Дт 7210-Кт 3310.
    2.Дт 7210-Кт 3120.
    3.Ф.210.00.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 19, 2014 21:55:53   

    спасибо!
    esiphi, а первая проводка правильная?

    еще хотелось узнать - мы допустим оплатили за его перелет 100 000 тенге. я 20% налог высчитываю со 100 000 тенге?
    Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Фев 20, 2014 07:16:09   

    esiphi говорит:
    2.Дт 7210-Кт 3120.

    Предлагаю с уточнением:
    Дт 7210-Кт 3190.
    Sunshine говорит:
    20% налог высчитываю со 100 000 тенге?
    .
    Начисляете на 100 000тг.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Апр 25, 2014 20:02:18   

    Добрый день!
    У меня вопрос близкий к теме. ТОО на ОУР, плательщик НДС заключило договор с физ. лицом нерезидентом на оказание консультационных услуг по сборке оборудования. Оплачиваем перелет и суточные. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченной суммы.
    1. Возникает ли у ТОО обязательство по НДС?
    2. Следует ли списывать услугу авиаперевозчика на сч. 7210, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО?
    Заранее благодарю за ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ТайнаTayna
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Май 20, 2014 19:20:21   

    Здравствуйте.
    У меня тоже похожий вопрос:
    ТОО на ОУР, плательщик НДС, заключило договор с физ. лицом-нерезидентом на оказание консультационных услуг. Тоже облагаем ИПН 20%, а вот НДС нужно ли начислять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Фев 26, 2015 17:55:39   

    Здравствуйте, изучив тему делаю вывод:

    ТОО на ОУР, плательщик НДС заключает агентский договор с физ. лицом-нерезидентом(РФ), по договору выплачиваются % от поставок контрагентов найденных этим ф.лицом, перелет и проживание в РК физ.лица для заключения этого договора за счет ТОО.
    Для ТОО:
    1. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченных суммы проценты, стоимость перелета и проживания.
    2. Начисляем на все суммы 12% НДС.
    3. Услуги авиаперевозчика и гостиницы относим на вычеты по КПН, и берем в зачет НДС, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО.
    4. От физ.лица-нерезидента требуем предоставить копию паспорта РФ и справку о резиденстве.

    Всё верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 19, 2015 19:05:31   

    Можно получить ответы на вопросы в постах 5,6,7? У меня просто аналогичный вопрос. И еще: все-таки суммы налога отражать в 210.00 или в 101.04?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Июн 21, 2015 15:02:15   

    Куаныш К.Т. говорит:
    суммы налога отражать в 210.00 или в 101.04?

    если договор с физ.лицом (или ИП,, что одно и то же), то 210

    По НДС, считаю, обязательство возникает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Июн 21, 2015 16:39:15   

    От физ.лица-нерезидента требуем предоставить копию паспорта и справку о резиденстве? Он из Бразилии .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июн 22, 2015 17:52:12   

    Куаныш К.Т. говорит:
    справку о резиденстве? Он из Бразилии .

    Не нашел Конвенцию об избежании двойного налогообложения с Бразилией. Может плохо искал, посмотрите еще все конвенции: http://kgd.gov.kz/ru/content/konvencii-ob-izbezhanii-dvoynogo-nalogooblozheniya-i-predotvrashchenii-ukloneniya-ot

    Если Конвенции нет, то и справка о резидентстве ни к чему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сумо
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Апр 20, 2023 16:36:01   

    ТОО заключили договор с инстранной компанией (Дания).
    В договоре имеется пункт, что мы возмещаем им расходы за проезд по поездке в Казахстан. АВР за оказаные услуги приняли 31 марта 2023г.
    Наше ТОО на прямую купило билеты их сотрудникам на сумму 1 219 018,00 тенге, сами они купили билеты на сумму 181 118,40 тенге это (389 евро)
    Так же мы оплатили за проживание в гостинице 90 000 тенге.
    За саму оказаную услугу оплатили в марте 15000 евро (6 984 000,00тенге) и в апреле 15000 евро (7 165 118,40тенге). и возместили им их расходы по билету 389 евро.
    Вопрос: правильно ли произведено начисление КПН и ИПН и НДС за нерезидента?
    Доход физ лиц неризидентов (1 219 018+90 000)= 1 309 018тенге
    ИПН с дох физ лиц нерезидентов 20% = 261 803 тенге
    КПН за услуги неризидента 20% (берем курс евро на 30 марта 2023г) - 486,91 тенге
    (30 389евро *486,91)=14 796 707,99*20% КПН=2 959 341тенге.
    НДС с неризидента будет составлять 14 796 707,99*12%=1 775 604,96 тенге.
    Какими проводками отразить все в 1С?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz