| Продали дом с нежилыми помещениями, как отразить в ф.300?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Авг 01, 2014 13:38:23
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане! Не оставьте пожалуйста мой ответ без внимания, Мы продали дом с нежилыми помещениями, целиком.Т.о. в зачет НДС по нему не беру, реализацию по нему НДС не облагаю? А куда мне отнести НДС по выставленным счетам-фактурам от подрядчика? Какие проводки ? И как это будет отражаться в ф.300.00, приложение 8?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Авг 04, 2014 21:54:32
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер,
Екатерина Валериевна! Я бы этот вопрос рассматривала через пп 3 п 1 Статьи 249 НК " Обороты, связанные с землей и жилыми зданиями
1. Реализация жилого здания (части жилого здания) и (или) аренда такого здания (части здания), в том числе субаренда, освобождаются от налога на добавленную стоимость, за исключением:
3) реализации или аренды части жилого здания, состоящей исключительно из нежилых помещений."
На основании этого считаю, что Вы можете взять НДС по нему в зачет и,соотвественно,
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
выставленные счета-фактуры от подрядчика |
займут свои места
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Авг 05, 2014 12:11:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Мы продали дом с нежилыми помещениями, целиком |
Здесь нужно определить:куплено Вами ранее было это здание или вы его построили. Если это ваше строительство,то в течение всего срока стройки вы не могли относить расходы по строительсву и копили их. Но когда стройка закончена и объект продан,то стоит обратиться к п 1-1 ст 257 НК: " Налог на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, использованным на строительство нежилого помещения, являющегося частью жилого здания, не подлежит отнесению в зачет до:
наступления случая, предусмотренного подпунктом 3) пункта 1 статьи 249 настоящего Кодекса;
приемки в эксплуатацию такого жилого здания государственной приемочной или приемочной комиссией"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Авг 05, 2014 15:42:22
|
Сообщить модератору
|
|
Polonia, Здание жилое нам строил подрядчик, отписал нам смр по нему с НДС, в мае этого года. В этом же периоде(май) мы его принимаем в эксплуатацию, и реализуем жилой дом с нежилыми помещениями. Из ст.249 следует, что реализацию НДС не облагаем, разве мы имеем право в зачет брать НДС по нему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 06, 2014 03:29:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК.
Добавлено спустя 5 минут:
В ф.300.08 счет-фактуру от подрядчика отражаете, но в столбце "НДС, подлежащий отнесению в зачет" ставите 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 06, 2014 10:46:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Здание жилое нам строил подрядчик, отписал нам смр по нему с НДС, в мае этого года. |
Почему они выписали Вам с НДС?
Екатерина Валериевна, какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете?
У Вас основной вид деятельности не связан со строительством жилых зданий?
| Рита говорит: |
|
Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК. |
Почему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 06, 2014 12:34:49
|
Сообщить модератору
|
|
Омарова Д.М., Наш подрядчик - строительная организация, с лицензией. Мы заказчики, занимаемся строительством жилых домов. ТОО-Подрядчик вписывает нам строительно-монтажные работы с НДС, он свои услуги (СМР) облагает НДС. Мы (ТОО- Заказчик, плательщики НДС) имеем или не имеем право брать НДС в зачет по жилому многоквартирному дому? Вот в чём и был вопрос. Если реализуем мы его после ввода в эксплуатацию как многоквартирный жилой дом без НДС, тогда и НДС в зачет не берём, верно я понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Авг 06, 2014 13:06:44
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, по данному п.3-3 ст.256 НК РК нам дали разъяснение, что эти изменения касаются тех частей жилого здания, исключительно состоящих из нежилых помещений( н-р. 1 этажи жилых зданий для сдачи в аренду под торг.помещения, складские, для бизнеса). А мы продали дом с цоколем, для проживания.Т.о., по жилому дому в целом НДС в зачет не берём, во всяком случае, такое разъяснение нам дал гл.специалист управления разъяснения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Авг 06, 2014 14:00:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Мы заказчики, занимаемся строительством жилых домов. |
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Екатерина Валериевна, какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете? |
я так понимаю - раздельный.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
реализуем жилой дом с нежилыми помещениями. |
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
мы продали дом с цоколем, для проживания |
В вашем примере: нежилые помещения и цоколь - одно и тоже?
Объясните пожалуйста, а что у вас в цоколе?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Авг 06, 2014 15:05:49
|
Сообщить модератору
|
|
Омарова Д.М., подскажите пожалуйста, где можно про это почитать. И что делать с этой сделкой? Брать в зачет НДС по формуле по нежилым помещениям (цоколи), реализацию проводить часть с НДС, часть без НДС? Как это всё отразитьв ф.300?? Голова идёт кругом, а уже 6-е число. Не думала, что будет всё так сложно   . Столько мнений услышала, не могу ни к чему прийти 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Авг 06, 2014 15:27:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
подскажите пожалуйста, где можно про это почитать. |
Про что именно?
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Брать в зачет НДС по формуле по нежилым помещениям (цоколи) |
Все зависит от того какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете, какой метод прописан в Вашей налоговой учетной политике.
Если вы вправе не применять п.3 статьи 260 НК - то можете применять пропорциональный метод и тогда сумму НДС в зачет определять по уд.весу облагаемого оборота в общем обороте.
Если вы все таки обязаны применять п.3 статьи 260 НК (а я именно так и думаю, исходя из Ваших объяснений) - то раздельный метод. И тогда все расходы в целях облагаемого оборота - берете в зачет полностью (100%).
Все расходы в целях необлагаемого оборота (освобожденный оборот) - не берете в зачет (0%).
И если есть расходы, которые связаны и с облагаемыми и не облагаемыми оборотами - то по таким расходам Вы имеете право применить уд.вес по зачету. Уд.вес определяется как при пропорциональном методе - т.е. доля облагаемых оборотов в общем обороте умножить на сумму расходов смешанных (которые связаны и с облагаемыми и не облагаемыми оборотами и их нельзя как то разделить). Вот по таким расходам будет зачет, но в пределах доли.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
реализацию проводить часть с НДС, часть без НДС? |
Я согласна в этом плане с Polonia, esiphi.
Вашу реализацию надо делить:
- на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
- на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты.
Вы для начала поймите и определитесь для себя: что облагать и что относить в зачет.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Как это всё отразитьв ф.300?? |
Для этого лучше дайте хотя бы примерные цифры для наглядного совета по ф.300.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Авг 07, 2014 16:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
А каким образом нам перейти на раздельный метод отнесения в зачет НДС, для этого что-то в НУ подавать, или достаточно в учетной политике отразить. Т.о. в Декларации по НДС ф.300 ставить галочку раздельный метод?
Для наглядного совета по заполнению ф.300:
1) получили АВР и с/ф на сумму 154 000 000 тг. с НДС (без НДС 137 500 000 НДС 16 500 000)
2) реализуем 171 500 000 без НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Авг 09, 2014 13:56:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
А каким образом нам перейти на раздельный метод отнесения в зачет НДС, для этого что-то в НУ подавать, или достаточно в учетной политике отразить. |
в учетной политике. Но только этот метод отнесения НДС в зачет нельзя изменять в течение года.
Посмотрите что указывали в ф.300 за 1 квартал.
Добавлено спустя 13 минут 35 секунд:
| Екатерина Валериевна говорит: |
Для наглядного совета по заполнению ф.300:
1) получили АВР и с/ф на сумму 154 000 000 тг. с НДС (без НДС 137 500 000 НДС 16 500 000)
2) реализуем 171 500 000 без НДС |
это уже в отдельной теме задайте вопрос. Не нарушаем правила форума: один вопрос = одна тема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Авг 12, 2014 23:54:42
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
| Рита говорит: |
|
Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК. |
Почему? |
Вот почему. Из п. 1-1 ст.257 НК следует, что НДС по нежилым помещениям, если они являются частью жилого дома, относится в зачет по формуле из п.3-3 ст.256 только в том случае, если продается часть жилого дома, состоящая исключительно из нежилых помещений.
Если продается часть жилого дома или весь дом, состоящие одновременно из жилых и нежилых помещений, то такая реализация не облагается НДС согласно пп.3) п.1 ст.249 НК, и следовательно, в зачет ничего не идет, т.к. "не в целях облагаемого оборота".
Поэтому не согласна с этим утверждением:
| Омарова Д.М. говорит: |
Вашу реализацию надо делить:
- на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
- на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты. |
Считаю, что вот это разъяснение налоговиков верное:
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
по данному п.3-3 ст.256 НК РК нам дали разъяснение, что эти изменения касаются тех частей жилого здания, исключительно состоящих из нежилых помещений( н-р. 1 этажи жилых зданий для сдачи в аренду под торг.помещения, складские, для бизнеса). А мы продали дом с цоколем, для проживания.Т.о., по жилому дому в целом НДС в зачет не берём, во всяком случае, такое разъяснение нам дал гл.специалист управления разъяснения. |
Обсуждали этот момент еще и здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=575608#575608
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июл 24, 2019 11:52:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
Вашу реализацию надо делить:
- на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
- на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты. |
Означает ли это, что директор должен отмечать на с-ф, что куплено для НП и что для квартир?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
