Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Форма 300 для международных перевозок...
    Правила оформления международных перевозок
    Отражение в ф.300.00 международных перевозок от нерезидента.
    Налогообложение международных перевозок в ТОО по упрощенке
    Налогообложение международных перевозок, необлагаемых по 0 ставке.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение Декларации по НДС при реализации международных перевозок     
    Полина(Polina)
    Коллега
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Сен 10, 2014 17:44:24   

    ТОО занимается международными перевозками.

    Бух. включил сч.ф. выписанные нерезидентам- российским компаниям по нулевой ставке в приложение 300.07, а также включил эти же сч. ф. внёс в приложение 300.09, хотя никакой переработки давальческого сырья в компании и близко нет и не было.

    Ясно, что это ошибки и их нужно исправлять. Вот только не очень понимаю, как корректировать приложение 300.09, если его вообще сдавать не нужно было.
    И ещё один вопрос: будут ли входить обороты, облагаемые по нулевой ставке в строку 300.00.001A? Или оборот по нулевой ставке будет входить только в строку 300.00.002, а уже сумма всех оборотов в строку 300.00.006 А?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Полина(Polina)
    Коллега
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Сен 11, 2014 12:04:58   

    Касательно приложения 300.09

    "В соответствии ст. 276-20 Налогового Кодекса РК при экспорте товаров в государства-члены таможенного союза или выполнении работ по переработке давальческого сырья плательщик НДС обязан представить в налоговый орган одновременно с декларацией по НДС формы 300.00, с учетом положений пункта 1 статьи 276-21 Налогового Кодекса:

    1) Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, полученное от налогоплательщика государства-члена таможенного союза, импортировавшего товары (в том числе продукты переработки давальческого сырья).

    В случае экспорта подакцизных товаров дополнительно представляется копия Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

    2) реестр счетов-фактур по реализованным в государства-члены таможенного союза в течение налогового периода товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья, являющийся приложением к декларации по НДС формы 300.00. Формы реестров счетов-фактур по реализованным в государства-члены таможенного союза товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья установлены уполномоченным органом (на стадии регистрации), при этом:

    приложение 300.09 представляет реестр счетов- фактур по реализованным в РФ в течение налогового периода товарам и (или) выполненным работам по переработке давальческого сырья;

    приложение 300.10 представляет реестр счетов- фактур по реализованным в РБ в течение налогового периода товарам и (или) выполненным работам по переработке давальческого сырья."
    Получается, что если было предоставлено приложение 300.09, то должно было быть предоставлено и заявление 328.00. А так как 328.00 никто не сдавал, то при камеральном контроле эти ошибки выявятся и придётся объяснять, что приложение 300.09 предоставлялось ошибочно на протяжении нескольких кварталов.

    Правильно я понимаю?

    Добавлено спустя 44 минуты 37 секунд:

    ссылка удалена

    А. Гридин, главный налоговый консультант
    ТОО «Налоговое агентство Турегельдин и Партнеры»


    КАКИЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВОЗНИКАЮТ У ТОО ПРИ ОКАЗАНИИ УСЛУГ ПО ПЕРЕВОЗКЕ ГРУЗА С РФ В РК?

    ТОО предоставляет услуги по перевозке груза с РФ в РК, и соответственно ТОО выписывает акт выполненных работ и счет-фактуру России по нулевой ставке. Какие обязательства у ТОО возникает перед налоговой? Должны ли россияне сдавать форму 328.00 и отправлять нам для нашей налоговой. ТОО в форме 300.00 отражает сумму в приложении 300.01 и 300.09, этого достаточно или нет?

    Согласно пунктам 1 и 2 статьи 244 Налогового кодекса, оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке:
    1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан;
    2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов;
    3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении.
    Перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами.
    Если иное не предусмотрено настоящим пунктом, в случае осуществления перевозки пассажиров на территорию Республики Казахстан, импортируемых товаров (почты, багажа) несколькими транспортными организациями к международной относится перевозка, осуществляемая транспортной организацией, посредством транспорта которой пассажиры, товары (почта, багаж) были ввезены на территорию Республики Казахстан.
    Таким образом, оборот по оказанию услуг международной перевозки грузов подлежит обложению НДС по ставке 0%.
    Импорт - это ввоз товаров на территорию Республики Казахстан (пп. 47 п.1 статьи 12 Налогового кодекса), а экспорт - это вывоз товаров территории Республики Казахстан (статья 242 Налогового кодекса).
    Экспорта и импорта услуг не существует. Они могут быть оказаны как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.
    Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ф. 328.00) предоставляется в налоговый орган и продавцу только при импорте товаров.
    Налогоплательщик, состоящий на регистрационном учете по НДС в Республике Казахстан, при оказании услуг облагаемых НДС по ставке 0%, должен отразить их стоимость (облагаемый оборот) в декларации по НДС ф. 300.00.
    Согласно пункту 20 Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (ф.300.00) (далее - Правила), утвержденных приказу Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2013 года № 558, ф.300.01 предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, а также о суммах налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке.
    В соответствии с пунктом 45 Правил, ф.300.09 предназначена для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных по реализованным в Российскую Федерацию в течение налогового периода товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории Российской Федерации с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства.
    Пунктом 38 Правил определено, что не отражаются в ф. 300.07 счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.
    На основании выше изложенного, обороты по реализации услуг международной перевозки подлежат отражению в ф. 300.01, счета-фактуры по услугам международной перевозки, выписанные в адрес нерезидента, не подлежат отражении в ф. 300.07 и ф. 300.09.
    Отражение в ф. 300.07 счетов-фактур по услугам международной перевозки, выписанных в адрес нерезидента, является нарушением.
    Согласно статье 208 Кодекса об административных правонарушениях, отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации (к учетной документации относится в т.ч. налоговая отчетность), установленных законодательством Республики Казахстан - влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.
    Выше указанные действия, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, - влекут штраф на индивидуальных предпринимателей в размере двадцати пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olga Sotnikova
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Сен 15, 2014 12:07:49   

    Уважаемая Полина,
    "...ф.300.01 предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, а также о суммах налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке."

    Вот только из ф.300.01 сумма оборота не переносится в саму форму ф.300.00. Подскажите как в таком случае поступают профи.Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Полина(Polina)
    Коллега
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Сен 16, 2014 11:08:36   

    Омарова Д.М., прошу прощения Embarassed , даже не заметила как эта ссылка прикрепилась

    Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:

    Olga Sotnikova говорит:
    Уважаемая Полина,
    "...ф.300.01 предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, а также о суммах налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке."

    Вот только из ф.300.01 сумма оборота не переносится в саму форму ф.300.00. Подскажите как в таком случае поступают профи.Спасибо

    я сама не уверена, как правильно делать, поэтому создала тему, в надежде, что кто-то более знающий в этом вопросе поможет

    Добавлено спустя 8 минут 42 секунды:

    Глав. бух. этой самой компании утверждает, что приложение 300.09 должно представляться при международных перевозках со странами ТС, и ссылается на какой-то внутренний регламент мин.фина, а также, на то, что в налоговой так сказали и ДХЛ и все другие транспортно- экспедиторские компании сдают это приложение. Но конкретно, номер документа не называет.

    Отзовитесь, кто занимается перевозками, как вы делаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Сен 16, 2014 12:23:54   

    Полина(Polina), одна тема = один вопрос.
    Для приложения 300.01 заведите новую тему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz