Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расходы на учредителя ТОО - купили авиабилет, заплатили за гостиницу.
|
|
|
|
#1 Вт Окт 21, 2014 22:10:50
|
|
|
ДД. Учредитель нерезидент, не числится в ТОО ОУР. Ему купили авиабилет, заплатили за гостиницу.
Как правильно надо провести? Правильно ли будет если проведу так.
3397-1030- 400 000 билет.гостиница
7210-3397 -400 000 начисление
7210- 3190 – 80 000 начисление ИПН
3190-1030-80 000 перечисление ИПН. 101204 кбк
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 05, 2014 17:53:22
|
|
|
Согласно пп 21-1) п 1 ст 192 НК РК "доходы физического лица-нерезидента в виде материальной выгоды, полученной от лица, не являющегося работодателем.
В целях настоящего раздела материальной выгодой признаются, в том числе:
оплата и (или) возмещение стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом-нерезидентом от третьих лиц" признаются доходом нерезидента из источников в РК и облагаются по ставке 20%.
Считаю, что правильно будет показать через дивиденды, то есть начислить дивиденды и расходы по авиабилетам и гостинице покрыть начисленными дивидендами. При этом следует учитывать условия пп4 п 1 статьи 200-1 НК (если условия не выполняются следует обложить дивиденды по ставке 15%)
Если принять стоимость услуг гостиницы и авиакомпании равной 400 000 тенге
Проводки и расчет:
3310 - 1030 - 400 000 тг оплата за услуги гостиницы и авиакомпании
3030-3310- 400 000 приняты счета от гостиницы и авиакомпании в счет дивидендов
3030-3120 - 100 000 ИПН за нерезидента 20% (расчет от обратного)
5510 или 5520 -3030 - 500 000 начислены дивиденды
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 05, 2014 19:21:41
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
Считаю, что правильно будет показать через дивиденды, то есть начислить дивиденды и расходы по авиабилетам и гостинице покрыть начисленными дивидендами. |
Через дивиденды не получится, нельзя их товарами/услугами выдавать. Для этого надо было бы выплатить ему деньги и пусть сам расчитывается со всеми:
| Ст. 40 Закона РК О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью говорит: |
|
2. В случае принятия общим собранием товарищества с ограниченной ответственностью решения о распределении дохода между участниками каждый участник вправе получить часть распределяемого дохода, соответствующую его доле в уставном капитале товарищества. Выплата должна быть произведена товариществом в денежной форме в течение месяца со дня принятия общим собранием решения о распределении чистого дохода. |
зим, с проводками согласен, можно вместо 3190 использовать 3120. И учтите, что эти расходы не пойдут на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 05, 2014 19:33:25
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
При этом следует учитывать условия пп4 п 1 статьи 200-1 НК |
Тогда этот пункт не нужно учитывать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 05, 2014 19:45:34
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
lady_lee, так ставка какая: 20% или 15% |
По доходам нерезидента в виде материальной выгоды от третьих лиц 20%, по дивидендам 15%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
