Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение 101.04 за 2015г. на примере с применением Конвенции
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 11, 2015 16:37:17
|
|
|
Здравствуйте!
Прошу проверить заполнение ФНО 101.04 на моем примере.
Поставщиком выполнены ремонтные работы у нас на заводе. Предоставлен Сертификат резиденства с Германией.
Стоимость выполненных работ по АВР 86600 евро по курсу 300,76=26 045 816
Были предоплаты в июле, августе и сентябре на сумму 64950 евро
Окончательный расчет произведен 12.10.2015г. 21650 евро по курсу 310,71 = 6 726 872
Заполняю в приложении только графы
B - 3
C, D, E, F, G заполняю
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ?
I = 20
J не заполняю
K нужно заполнять на остаток суммы 21650 евро?
L ?
N = 19534362
O, P, Q, R заполняю
За 4 квартал 1 месяц опять нужно сдавать на сумму доплаты 21650 евро?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 11, 2015 18:14:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
B - 3
C, D, E, F, G заполняю
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ? |
Согласен, если акт подписан 28.09.2015 г.
| Svetlana.B говорит: |
|
I = 20 |
Не согласен, так как если международным договором предусмотрено освобождение от налога, то есть ставка 0%, то она и должна указываться:
| Правила заполнения говорит: |
|
9) в графе I указывается ставка подоходного налога у источника выплаты, установленная международным договором или статьей 194 Налогового кодекса; |
| Svetlana.B говорит: |
|
J не заполняю |
Да, или так, или 0.
| Svetlana.B говорит: |
K нужно заполнять на остаток суммы 21650 евро?
L ? |
Эти графы не заполняются в данном случае. Они предназначены для заполнения только в 4 квартале года.
| Svetlana.B говорит: |
N = 19534362
O, P, Q, R заполняю |
Да.
| Svetlana.B говорит: |
|
За 4 квартал 1 месяц опять нужно сдавать на сумму доплаты 21650 евро? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Ноя 12, 2015 18:50:46
|
|
|
| A.Vail говорит: |
H = 19534362 ? на сумму начисленного и выплаченного дохода по курсу АВР? 64950х300,76 ?
Согласен, если акт подписан 28.09.2015 г. |
Что-то я засомневалась насчет нужности заполнения графы Н.
В 2011г. я сдавала этот отчет по этим же работам, он тогда был немного другой формы, и в нем я заполняла лишь графу Р "Сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором."
Может и сейчас нужно заполнять лишь графу N с подобным названием?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 12, 2015 22:18:25
|
|
|
Svetlana.B, по-моему, зря сомневаетесь.
| Правила составления говорит: |
|
8) в графе H указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов, в том числе освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. |
| Svetlana.B говорит: |
|
В 2011г. я сдавала этот отчет по этим же работам, он тогда был немного другой формы, и в нем я заполняла лишь графу Р |
Считаю, что и в 2011 году это было не правильно, хотя не критично так как не влияет на величину налогов.
Правила заполнения форм можно посмотреть здесть: http://kgd.gov.kz/ru/content/korporativnyy-podohodnyy-nalog-0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
