Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Беспроцентный займ (начисление процентов, проводки, налоговый регистр)
|
|
|
|
#1 Вт Янв 05, 2016 13:08:48
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день,
Ув. спецы!!
ТОО на ОУР получает беспроцентный займ от другого ТОО на ОУР на сумму 11 000 000 тг. на 2 года. В 2015 году пользовались только один месяц.
1. Расчет процентов по займу:
11 000 000 * (16% (базовая ставка НБК)/360*30 (период пользования займа)= 146 666,67 тг.
2. Проводки по получению беспроцентного займа, если более года:
Дт. 1030 Кт. 4030 получение займа. 11 000 000 тг.
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг.
1 . Помогите правильно ли я делаю расчет и проводки?
2. Поделитесь пожалуйста налоговым регистром.
С, уважением.
Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:
забыла, обе ТОО на НДС.
3. нужно ли начислять на них НДС или нет?, если да то по какой компании которая получила заем или которая предоставляет заем? прочитала статью 231 п.2 пп.6 теперь не могу понять кому это отнести получателю или заемщику.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 05, 2016 13:57:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Zhanara82 говорит: |
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг. |
Предлагаю:
1.Дт 7310-Кт 4160.
2.Дт 4160-Кт 1030.
| Zhanara82 говорит: |
|
нужно ли начислять на них НДС или нет?, |
Не нужно.(ст.231 п.2 НК РК к Вашей ситуации не относится.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 05, 2016 14:18:43
|
|
|
Zhanara82, заем беспроцентный, тогда откуда это
| Zhanara82 говорит: |
|
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг. |
в бухгалтерском учете?
Или вы таким образом хотите амортизировать дисконтированную стоимость долгосрочного займа?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 05, 2016 15:22:48
|
|
|
Только в налоговом учете, то есть в декларации по КПН, в налогом регистре.
В бухгалтерском учете вознаграждение не начисляют, если безвозмездный займ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 05, 2016 15:28:15
|
Сообщить модератору
|
|
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход?
MoonflowerA,
Если у вас есть налоговый регистр по начислению вознаграждений скиньте пожалуйста.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 05, 2016 15:38:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход? |
Да. Также в бухгалтерском учете , при ведении учета по МСФО, сумму долгосрочного займа (свыше года) надо указывать по амортизированной стоимости. Уточните каких стандартов вы придерживаетесь и действуйте исходя из ваших стандартов.
Налогового регистра нет, к сожалению.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
