Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС по ГТД и КТС, как правильно отчитаться по ф.300.00 и может ли быть переплата НДС?
|
|
|
|
#1 Вт Июл 12, 2016 17:20:04
|
Сообщить модератору
|
|
ИП – общеустановленный режим и плательщик НДС.
ИП занимается импортом товара из Китая. Получаем изначально ГТД по которой оплачиваем наличным путём - таможенные пошлины, процедуры и НДС. При расчете себестоимости ТМЗ берем стоимость по ГТД плюс все расходы ( пошлины, процедуры,транспортировка и т.п.) НДС по ГТД ставим к зачёту.
Согласно законодательства РК получаем корректировочную таможенную стоимость (КТС), по КТС мы доплачиваем пошлины и процедуры, а так же НДС.
Пошлины и процедуры по КТС включаем дополнительно в себестоимость товара завезенного по ГТД. НДС по КТС ставим дополнительно к зачёту.
Добавлено спустя 28 секунд:
Теперь если в цифрах, то получается такая ситуация:
ГТД = стоимость 100 000 +пошлины, процедуры и т.п. 30 000 = 150 000 себестоимость ТМЗ
НДС по ГТД составила допустим 15 600 тенге
Затем нам предоставляется КТС со стоимостью в 50 000 и плюс с нее мы доплачиваем процедуры,пошлины примерно в 2000, и НДС примерно в 6240 тенге.
Стоимость по КТС в сумме 50 000 мы не включаем в себестоимость товара, так как это таможенная стоимость и не может быть нашими затратами ( элементарно мы не имеем право данную сумму включить на вычеты по годовой форме), поэтому в себестоимость товара включаем только доплачиваемые суммы пошлин и процедур в сумме 2000 тенге.
150 000 + 2000 тенге = 152 000 тенге (себестоимость)
НДС к зачету = 15600 + 6240 = 21840 тенге
Имея рассчитанную себестоимость в 152 000 тенге, мы продаем свой товара не неиже себестоимости допустим за 170 000 тенге + НДС 20400
Теперь что мы видим: начисленный НДС с продажи = 20400
НДС зачётный по ГТД и КТС = 21840
21840-20400=1440 ещё остается НДС в зачёте.
Добавлено спустя 34 секунды:
На сегодняшний день, таким образом у меня образовался НДС к зачёту в сумме около 8 миллионов. Возникает вопрос, будет ли это нарушением, что НДС по КТС остается в зачёте.
Так же как быть с этим НДС? Так и будет постоянно висеть в зачете?
Добавлено спустя 42 минуты 1 секунду:
Нашла такую же ситуацию ...
НДС при импорте таможенными органами стоимость товаров определяется по цене
выше нежели фактическая стоимость по инвойсу ( по отдельным группам товаров
таможенная стоимость превышает стоимость по инвойсу в 2 раза), в связи с
этим происходит до начисление НДС и оформляется документ Корректировка таможенной
стоимости.В ходе дальнейшей реализации товара начисленный НДС не превышает
сумму НДС, уплаченного при импорте. В декларации по НДС нарастающим итогом
складывается превышение суммы НДС, относимого в зачет над начисленным. Согласно
ст. 272 Налогового кодекса РК данное превышение подлежит возврату из бюджета.
Однако в ходе консультации в отношении возврата НДС в районном налоговом
управлении нам был дан ответ, что превышение зачета по НДС не может быть
возращено из бюджета со ссылкой на ст. 272 Налогового кодекса РК, мол там
не указан такой вид превышения зачетного по НДС.
Что делать? Так и будет всегда висеть НДС?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июл 12, 2016 21:36:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Так же как быть с этим НДС? Так и будет постоянно висеть в зачете? |
Да, будет висеть в зачете. Может быть зачтен в счет НДС от реализации другого товара, если вы продадите значительно дороже. Или можете услуги какие-то оказать и не платить с них НДС - перекроется накопленным зачетным.
| biruza3 говорит: |
Согласно
ст. 272 Налогового кодекса РК данное превышение подлежит возврату из бюджета.
Однако в ходе консультации в отношении возврата НДС в районном налоговом управлении нам был дан ответ, что превышение зачета по НДС не может быть возращено из бюджета со ссылкой на ст. 272 Налогового кодекса РК, мол там
не указан такой вид превышения зачетного по НДС. |
По поводу возврата зачетного НДС - на практике сталкивалась только с возвратом либо реальной переплаты НДС от реализации, либо возврата зачетного НДС при экспорте. Не любят налоговики что-то возвращать. Начала вчитываться в ст.272 - что-то мозг закипел к вечеру. Может кто присоединится еще.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 14, 2016 23:35:42
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
толком никто ничего не может сказать... |
значит в установленном порядке заявляйте о возврате в 300.00 и т.д.
| biruza3 говорит: |
|
даже налоговики пожимают плечами... |
вот в установленный срок пусть и пожмут официально.
либо
| Elis говорит: |
|
Может быть зачтен в счет НДС от реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
