Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| проводки продажи здания с земельным участком
|
|
|
|
#1 Сб Окт 08, 2016 11:39:25
|
|
|
Добрый день! ТОО плательщик НДС ОУР. продает 05.10.2016г. другому ТОО ОУР не плательщику НДС здание и земельный участок.
Здание на начало года стоимость 32 400 000 тенге и по налоговому учету, земля 4 000 000 тенге, не амортизируется.
На 01.10 накопленная амортизация по бух учету 4 000 000 по зданию. Земля не амортизируется. Продается по налоговому учету - здание 32 400 000, земля 4 000 000. а стоимость реализации здания 32 400 000 прибавляется НДС 3 888 000, на землю (только под коммерческими здания облагаем при продаже) = 3 366 516 без НДС, 633 484 + НДС 76018 тенге.
какие возникают проводки по бух учету и нужно ли делать амортизацию по бух учету за период январь -сентябрь 2016г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 10, 2016 12:16:50
|
|
|
| marina777 говорит: |
|
какие возникают проводки по бух учету |
а документ Передача ОС в 1С проводки не дает?
| marina777 говорит: |
|
нужно ли делать амортизацию по бух учету за период январь -сентябрь 2016г.? |
в бухучете начисляете амортизацию до месяца выбытия (месяц выбытия не включая).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 10, 2016 12:33:13
|
|
|
| marina777 говорит: |
|
какие возникают проводки по бух учету |
Предлагаю:
а)Здание-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 2420-Кт 2410.
3.Дт 1210-Кт 6210.
4.Дт 1210-Кт 3130.
б)Зем.участок-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 1210-Кт 6210.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 10, 2016 12:39:01
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
а документ Передача ОС |
В передаче ОС земля проводится либо вся сумма с НДС ,либо вся сумма без НДС. А у меня часть без НДС, а часть - НДС идет сверху..
Добавлено спустя 11 минут 14 секунд:
| esiphi говорит: |
а)Здание-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 2420-Кт 2410.
3.Дт 1210-Кт 6210.
4.Дт 1210-Кт 3130.
б)Зем.участок-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 1210-Кт 6210. |
передача ОС и делает эти проводки.
Но тогда по налоговому учету у меня сумма по обороту ОС выходит с минусом 3 600 000 тенге...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 10, 2016 14:52:32
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
Дт 1210-Кт 3130. |
Мы продаем Без НДС покупателю, НДС начисляем сверху и уплачиваем его сами. А передача ОС зачисляет НДС в задолженность кредитора...
Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:
| marina777 говорит: |
|
Мы продаем Без НДС покупателю |
верно ли будет, если в передаче я указываю все без НДС, а бух справкой начисляю НДС на часть земли и НДС на здание?
так же сумма
| marina777 говорит: |
|
3 600 000 тенге |
возникает в налоговом учете - это списанная амортизация по налоговому учету, и отображается красным. Нужно ли убирать эту "красноту"?
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
| marina777 говорит: |
|
это списанная амортизация по налоговому учету, |
простите- это списанная амортизация по бух учету...и отображается она в налоговом учете красным с минусом... нужно ли ее убрать из оборотки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Окт 11, 2016 11:36:32
|
|
|
| marina777 говорит: |
|
А у меня часть без НДС, а часть - НДС идет сверху.. |
вот это подробнее распишите
Добавлено спустя 33 секунды:
| marina777 говорит: |
|
Мы продаем Без НДС покупателю, НДС начисляем сверху и уплачиваем его сами. |
Почему это без НДС? Он что нерезидент?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Окт 11, 2016 11:44:32
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
без НДС |
земля продана по стоимости 4 000 000 по договору купли продажи. часть земли занятую коммерческими зданиями согласно НК я облагаю НДС это сумму 633 484, а свободный зем.участок не облагаю - это сумма 3 366 516 . Или получается я и в договоре должна была тогда указать сумму не 4 млн, а сумму 3366516+(633484+НДС) = 4 076 018 ? и тоже самое со зданием?
указать в договоре нужно было сумму продажи уже с НДС??
Добавлено спустя 11 минут 42 секунды:
| Омарова Д.М. говорит: |
|
подробнее распишите |
стоимость здания по бухгалтерскому учету на 01.10.2016г составляет 37 200 000 минус амортизация за период янв-сент 1200 000 = 36 000 000. По налоговому учету на 01.01.2016г стоимость составляет 32 400 000.
Стоимость земельного участка 4 000 000. (13212кв.м.) из которых 2092,4 кв.м. занято коммерческими зданиями.11119,6 кв.м. зем.участок.
Добавлено спустя 58 секунд:
в договоре купли продажи указана стоимость продажи здания 32 400 000 ( как по налоговому учету на 01.01.2016), и стоимость продажи зем.участка 4 000 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
ну не может же быть такого... товарищи, подскажите права ли я...
