Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение строки 100.00.013 «Вычеты по вознаграждению»
|
|
|
|
#1 Пн Мар 09, 2015 14:41:52
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=615045#615045
Добрый день.
заполняю форму 100. Как заполнить строку 100.00.013 Вычеты по вознаграждению? кое где видела иныормацию, но ее не поняла:
1) - Если иное не установлено настоящим пунктом, сумма вознаграждения, подлежащая отнесению на вычеты, определяется по методу начисления в соответствии с пунктом 2 статьи 57 настоящего Кодекса.
Вычет вознаграждения производится в пределах суммы, исчисляемой по следующей формуле:
(А + Д) + (СК/СО) * (ПК) * (Б + В + Г).
Делать расчет вычета по данной формуле очень сложно
Либо
2) - Разъяснение. В связи с внесенными изменениями в ст. 103 НК Законом РК от 16.05.14 г. № 203-V, с 01.01.2013г. суммы вознаграждений относятся на вычеты по КПН по методу начисления расходов независимо от времени выплаты. Ранее действовавшее положение об отнесении на вычеты фактически выплаченного вознаграждения исключено. Сумма начисленного вознаграждения отражается по кредиту счета 7310 «Расходы по вознаграждениям».
В январе 2014 г. получен кредит в банке-резиденте РК в размере 10 000 000 тенге сроком на 1 год. Годовая ставка вознаграждения 12 % годовых, подлежащая уплате согласно графику погашения ежемесячно не позднее 25 числа. За 2014 год начислено расходов по вознаграждению 1 200 000 тенге, фактически уплачено в 2014 году 900 000 тенге.
На вычет идет 1 200 000 тг.
Можно ли сделать вычет по 2 варианту ?
С уважением.
Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:
Мы сами кредит брали у банка-резидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 06, 2015 15:07:42
|
|
|
Добрый день, Margarita,
1. если вы не брали кредит, подпадающий под Б,В,Г п.2 ст.103 (у взаимосвязанной стороны и т.д.)
то у вас второе слагаемое в формуле по любому получится = 0
2. Закон от 16.05.14 дополнил НК пунктом 1-1: "... Вознаграждения в виде выплат по обязательствам лицу, которое вправе создать провизии (резервы), подлежащие отнесению на вычет в соответствии с пунктами 1, 1-1 и 3 статьи 106 настоящего Кодекса, подлежат вычету [i]в размере фактически уплаченных:
1) в отчетном налоговом периоде в пределах суммы расхода, признанного расходом в отчетном налоговом периоде и (или) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах суммы расходов, признанных расходом в отчетном налоговом периоде."
3. Полагаю что банк-резидент является "лицом, которое вправе создать провизии"
получается, что на вычеты пойдет только фактически уплаченное вознаграждение
[/i]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 05, 2016 16:19:34
|
|
|
"на вычеты пойдет только фактически уплаченное вознаграждение"
То есть, не надо высчитывать по формуле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 30, 2016 11:31:24
|
|
|
Yulianna, если у вас займы НЕ от взаимосвязанных сторон (Б), не от лиц со льготным налогообложением (В), и не от независимой стороны под депозит (Г), то просто математически посмотрите если у вас один из множителей 0, то все произведение будет 0, так? вспоминаем арифметику )))
тогда вся правая часть ваша равна нулю. и получается, что вы будете просто брать на вычет в размере фактически уплаченных
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 28, 2017 13:35:24
|
|
|
В 2016г. начисленное и выплаченное вознаграждение банку-резиденту составило 347 млн.тенге. Кредит брался на пополнение оборотных средств. На вычеты беру всю сумму 347 млн., т.к. по формуле остальные составляющие =0. По декларации 100.00 за 2016г. выходит убыток 503 млн. Верно ли я взяла на вычет всю сумму начисленного и выплаченного вознаграждения? Просто сумма большая, при проверке не будет вопросов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
