| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Является ли облагаемым оборотом по НДС плата за простой вагонов? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | TalginS |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 25, 2017 17:06:16 |
| Заголовок сообщения: | Является ли облагаемым оборотом по НДС плата за простой вагонов? |
Ситуация такая: по договору транспортной экспедиции наше ТОО является исполнителем услуг. В договоре прописано, что простой вагонов по вине заказчика, оплачивается заказчиком по определенному тарифу за каждые сутки простоя. В 1 квартале 2017 г. в январе и в марте были такие простои вагонов по вине заказчика. Мы выставили счета на оплату отдельно за эти простои, которые заказчик оплатил, т.е. он не оспаривает данные нарушения договора. Сделал документы по реализации услуг- АВР и с-фактуру, и теперь думаю, если проводить как услуги этот простой, то естественно он облагается НДС, т.к. заказчик резидент РК (хотя некоторые вагоны следовали маршрутом в РФ). Но по сути это штраф, в договоре прописано: "В случае допущения заказчиком простоя вагонов сверх сроков, установленных в п. 4.2.7 настоящего договора Исполнитель вправе требовать от Заказчика уплаты штрафа за сверхнормативное пользование вагонами". А если это штраф, то какими документами это все оформить, и какими налогами будем облагать? Подскажите кто сталкивался с этим? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #2 Вт Апр 25, 2017 17:45:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятие штраф не является работой, услугой и тем более товаром. Это не является вообще никаким оборотом по НДС. И счет-фактура на суммы штрафов и пени, начисленные по договорам, не выписывается. Зато будет являться доходом в целях исчисления КПН. |
|
| Автор: | TalginS |
| Добавлено: | #3 Вт Апр 25, 2017 18:26:44 |
| Заголовок сообщения: | |
vbnz, документы какие надо при этом формировать, помимо писем? С проводками тоже непонятно, можете подсказать как лучше провести в бух.учете? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #4 Вт Апр 25, 2017 19:11:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Что то вроде расчета я делаю, чтобы понятно было,откуда сумма нарисовалась. Д 1210 К 6280 -можно так |
|
| Автор: | TalginS | ||||
| Добавлено: | #5 Вт Апр 25, 2017 19:18:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
vbnz, спасибо большое. Да, наверное на прочие доходы относить сумму штрафов буду. Но вот насчет
не нашел статьи в НК в разделе НДС, где об этом сказано. А по поводу
то здесь все понятно. |
|||||
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #6 Вт Апр 25, 2017 19:57:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
обратного тоже там нет. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Вт Апр 25, 2017 21:22:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Здесь обсуждали аналогичный вопрос: http://balans.kz/viewtopic.php?t=38614 |
|
| Автор: | TalginS |
| Добавлено: | #8 Вт Апр 25, 2017 23:30:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, в той ветке более подробнее раскрыли тему, спасибо Вам. |
|