» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Дата проведения "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" в 1С с целью регистрации НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #1  Вт Янв 16, 2018 19:20:51
Заголовок сообщения: Дата проведения "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" в 1С с целью регистрации НДС?
Добрый вечер.
В 1С с целью регистрации суммы НДС в бюджет регистрируется документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" при импорте товаров с территории ЕАЭС. При записи данного дкумента формируются проводки Дебет 1630 - Кредит 3130.
Ситуация предприятие ввезло товары и оприходовала их в сентябре месяце, оплата НДС и само Заявление было представлено только в октябре 2017 г.
Возникает вопрос каким периодом проводить в программе документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" сентябрем или октябрем 2017 г. для регистрации НДС в бюджет?
Считаю, что сентябрем - в месяце фактического ввоза товаров в целях представления достоверной финансовой отчетности и создания кредиторской задолженности в бюджет по НДС. На финансовые показатели это не влияет, так как на счете 1630 числится актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом.
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Вт Янв 16, 2018 19:25:54
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
который будет принят в зачет в месяце

уплаты.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #3  Вт Янв 16, 2018 19:51:25
Заголовок сообщения:
Это понятно, что в зачет в месяце уплаты и подтверждения Заявления. Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС?
Автор: vbnz
Добавлено: #4  Вт Янв 16, 2018 21:21:18
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
в зачет в месяце уплаты и подтверждения

одно не следует из другого. Вы написали
Алекс Мневис говорит:
актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом.
новичок может так и понять.

Алекс Мневис говорит:
Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС?

когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Ср Янв 17, 2018 05:15:46
Заголовок сообщения:
vbnz, вы сами себе противоречите.
vbnz говорит:
когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством.
- образовалось когда вы ввезли товар на территорию РК, а оплатили или предоставили заявление это уже следующий шаг. Мы сейчас говорим о бухгалтерском учете - своевременной и хронологической регистрации бухгалтерских операций. При этом не забываем, что налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Чт Янв 18, 2018 11:02:18
Заголовок сообщения:
Я считаю, что отражать обязательство по НДС следует месяцем поступления товара (в вашем примере - сентябрем). Ведь основанием для начисления налога является операция импорта, а она произошла в сентябре. Можно рассмотреть данную ситуацию по аналогии с начислением заработной платы и налогов с неё.

Зарплата начисляется в декабре месяце, налоги с нее мы тоже отражаем в бухучете (начисляем) в декабре месяце. Несмотря на то, что выплата зарплаты может производиться в январе, сроки по подаче отчетности - до 15 февраля (по Заявлению 328 - до 20 числа следующего месяца), оплата налогов - до 25 января (по Заявлению 328 - до подачи Заявления, т.е. 20 числа). Но ведь начисляем налоги мы декабрем! Хоть и на вычеты тот же соцналог возьмем только в следующем году, если уплатим в январе.
Все как с НДС-ом на импорт.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #7  Сб Янв 20, 2018 11:09:02
Заголовок сообщения:
Доброе утро.

Elis, согласен с вами на все 100% и не понимаю подмену понятий когда необходимо признать актив и обязательство по НДС в бюджет и основанием отнесения НДС в зачет.

У меня аналогия с НДС за нерезидента - начисляем когда оказаны услуги и берем в зачет в месяце оплаты.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ