Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дата проведения "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" в 1С с целью регистрации НДС?
|
|
|
|
#1 Вт Янв 16, 2018 19:20:51
|
|
|
Добрый вечер.
В 1С с целью регистрации суммы НДС в бюджет регистрируется документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" при импорте товаров с территории ЕАЭС. При записи данного дкумента формируются проводки Дебет 1630 - Кредит 3130.
Ситуация предприятие ввезло товары и оприходовала их в сентябре месяце, оплата НДС и само Заявление было представлено только в октябре 2017 г.
Возникает вопрос каким периодом проводить в программе документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" сентябрем или октябрем 2017 г. для регистрации НДС в бюджет?
Считаю, что сентябрем - в месяце фактического ввоза товаров в целях представления достоверной финансовой отчетности и создания кредиторской задолженности в бюджет по НДС. На финансовые показатели это не влияет, так как на счете 1630 числится актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 16, 2018 19:51:25
|
|
|
Это понятно, что в зачет в месяце уплаты и подтверждения Заявления. Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 16, 2018 21:21:18
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
в зачет в месяце уплаты и подтверждения |
одно не следует из другого. Вы написали
| Алекс Мневис говорит: |
|
актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом. |
новичок может так и понять.
| Алекс Мневис говорит: |
|
Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС? |
когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Янв 17, 2018 05:15:46
|
|
|
vbnz, вы сами себе противоречите.
| vbnz говорит: |
|
когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством. |
- образовалось когда вы ввезли товар на территорию РК, а оплатили или предоставили заявление это уже следующий шаг. Мы сейчас говорим о бухгалтерском учете - своевременной и хронологической регистрации бухгалтерских операций. При этом не забываем, что налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 18, 2018 11:02:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я считаю, что отражать обязательство по НДС следует месяцем поступления товара (в вашем примере - сентябрем). Ведь основанием для начисления налога является операция импорта, а она произошла в сентябре. Можно рассмотреть данную ситуацию по аналогии с начислением заработной платы и налогов с неё.
Зарплата начисляется в декабре месяце, налоги с нее мы тоже отражаем в бухучете (начисляем) в декабре месяце. Несмотря на то, что выплата зарплаты может производиться в январе, сроки по подаче отчетности - до 15 февраля (по Заявлению 328 - до 20 числа следующего месяца), оплата налогов - до 25 января (по Заявлению 328 - до подачи Заявления, т.е. 20 числа). Но ведь начисляем налоги мы декабрем! Хоть и на вычеты тот же соцналог возьмем только в следующем году, если уплатим в январе.
Все как с НДС-ом на импорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Янв 20, 2018 11:09:02
|
|
|
Доброе утро.
Elis, согласен с вами на все 100% и не понимаю подмену понятий когда необходимо признать актив и обязательство по НДС в бюджет и основанием отнесения НДС в зачет.
У меня аналогия с НДС за нерезидента - начисляем когда оказаны услуги и берем в зачет в месяце оплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
