Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

    		•

    Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Расчет курсовой разницы на конкретном...
    Оплатила поставщикам в Россию на 1021...
    Расчет курсовой разницы
    Как убрать расчет курсовой разницы для ИП
    Расчет курсовой разницы в Excel?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Расчет курсовой разницы при возврате полученного аванса покупателю в Россию     
    OlgaIP
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      
    #1 Чт Май 03, 2018 11:27:10   
    Помогите разобраться, делать ли переоценку валюты при возврате аванса и за какой период.
    ИП на ОУР, плательщик НДС. Занимается экспортом в Россию подсолнечного шрота.
    09.07.2015г. покупатель перечислил аванс 9 745 707,5 рублей. Курс рубля был 3,27.
    Валюту реконвертировали, произвели оплату поставщику шрота в РК. Поставщик товар ИП не отгрузил по какой-то причине, деньги вернул на расчетный счет только 29.11.2016г. (курс 5,24)
    21.04.2017 ИП делает конвертацию и начинает возврат денег покупателю в РФ -

    21.04.2017 - 5 700 500 рублей (курс рубля 5,55)

    05.07.2017 - 750 000 рублей (курс рубля 5,44)

    09.08.2017 - 1 590 000 рублей (курс рубля 5,54)

    28.12.2017 - 35207,50 рублей (курс рубля 5,74)

    В счет этого же аванса производит отгрузку товара -
    10.05.2017 - 1 075 000 (курс рубля 5,46)
    06.06.2017 - 595 000 (курс рубля 5,53).

    Перечисленный аванс закрыт возвратом денег за непоставленный товар - 8 075 707,5 и товаром - 1 670 000.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3518 Профиль
    Личное сообщение

      
    #2 Чт Май 03, 2018 13:10:00 Сказали Спасибо❤   
    Сперва нужно разложить все операции строго по датам:

    1. Получен аванс
    OlgaIP говорит:
    09.07.2015г. покупатель перечислил аванс 9 745 707,5 рублей. Курс рубля был 3,27.

    Дт1030 Кт3510

    OlgaIP говорит:
    Поставщик товар ИП не отгрузил по какой-то причине, деньги вернул на расчетный счет только 29.11.2016г. (курс 5,24)

    2. Далее на дату, когда стало известно что вы не сможете отгрузить товар в Россию и решаете вернуть аванс, делаете перевод долга с авансов на прочую кредиторскую задолженность и переоценку долга
    Дт3510 Кт3390
    Дт7430 Кт3390 дооценка 9745707,5*(5,24-3,27)
    вместо курса 5,24 должен стоять курс на принятую дату перевода задолженности

    3. На дату возвратов денег- переоценка на дату оплаты и возврат денег
    05.07.17
    Дт7430 Кт 3390 9745707,5*(5,55-5,24)
    Дт3390 Кт1030 5700500*5,55

    Далее
    4. отгрузка 10.05.17
    Дт1210 Кт6010 1075000*5,46
    Зачет сумм переплаты
    Дт3390 Кт6250 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500)*(5,55-5,46)
    Дт3390 Кт1210 1075000*5,46

    5. отгрузка 06.06.17
    Дт1210 Кт6010 595000*5,53
    Зачет сумм переплаты
    Дт7470 Кт3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000)*(5,53-5,46)
    Дт3390 Кт1210 595000*5,53

    На дату следующих возвратов денег- переоценка на дату оплаты и возврат денег
    6. 05.07.17
    Дт3390 Кт 6250 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000)*(5,53-5,44)
    Дт3390 Кт1030 750000*5,44

    7. 09.08.17
    Дт7470 Кт 3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000-750000)*(5,54-5,44)
    Дт3390 Кт1030 1590000*5,54

    7. 09.08.17
    Дт7470 Кт 3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000-750000-1590000)*(5,74-5,54)
    Дт3390 Кт1030 35207,5*5,74

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz