» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Бухучет по филиалу из РФ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zhanara82
Добавлено: #1  Чт Ноя 15, 2018 11:51:58
Заголовок сообщения: Бухучет по филиалу из РФ
Добрый день!

Уважаемы спецы, такая ситуация:
ТОО резидент РК, открыл филиал на территории РФ. Филиал находящийся на территории РФ самостоятельно оплачивает налоги (налог на прибыль, ндс, налоги по заработной плате). Филиал отрпавляет нам в Казахстан денежные средства, получается это наша прибыль, то есть головного подразделения.

Вопросы:
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Ноя 15, 2018 12:30:46
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00?

Предлагаю:
1.Дт 1240- Кт 5510.
Дт 1030-Кт 1240.
Дт 3110-Кт 1240.
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).
С ув.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #3  Чт Ноя 15, 2018 13:18:31
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).


Мы запросили справку оттуда по уплаченным налогам, их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. Платежные поручения подойдут оплаты налога на прибыль?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Чт Ноя 15, 2018 13:31:10
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки.

Предлагаю:
Сделать письменный запрос о представлении справки,при ответе, налоговый орган РФ обязан будет сделать ссылку на нормативные документы которые запрещают выдачу
справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.
С ув.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #5  Чт Ноя 15, 2018 13:44:48
Заголовок сообщения:
еще такой вопрос:
когда я буду включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг, я ставлю в расход на точно такую же сумму уменьшение?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Чт Ноя 15, 2018 14:00:45
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг

Верно,стр.100.00.026(2017).
Zhanara82 говорит:
я ставлю в расход

Ф.100.00-Исчисленная сумма КПН(100.00.035) минус стр.100.00.036(в т.ч.зачет иностранного налога,согласно справки об уплаченных налогов в РФ (стр.100.00,036 I).
С ув.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #7  Чт Ноя 15, 2018 14:09:42
Заголовок сообщения:
esiphi, спасибо Вам большое за помощь и разъяснение :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ