Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Помогите рассчитать КПН
|
|
|
|
#1 Пт Дек 07, 2018 14:09:33
|
|
|
Задача 4
ТОО «Кайсар» имеет следующие показатели за налоговый период:
Доход от реализации товаров – 88 000 000(с НДС)
ТОО сдает в аренду складские помещения общей площадью 2200 кв. метров, стоимость арендной платы составляет 2800 тенге за 1 кв. метр площади в месяц (с НДС).
Получены дивиденды по акциям АО «Прайм» в сумме 800 тыс. тенге.
ТОО «Арман» была списана дебиторская задолженность ТОО «Кайсар» в сумме 11200 тыс. тенге (с НДС)
ТОО «Прайм» были уплачены штрафы и пени за нарушение срока оплаты товаров в сумме 234 тыс. тенге.
Получено страховое возмещение за произошедший страховой случай 95 млн. тенге.
ТОО «Кайсар» получено имущество в качестве вклада в уставной капитал балансовой стоимостью 78 млн. тенге.
В июне реализовано здание за 270 млн. тенге, при этом балансовая стоимость здания составила 167 млн. тенге, стоимость по налоговому учету 160 млн. тенге.
За налоговый период положительная курсовая разница составила 2350 тыс. тенге, а отрицательная курсовая разница 188 000 тенге.
Доход от оказания услуг 654 тыс. тенге (без НДС)
Получен доход от совместной деятельности при реализации проекта – 310 млн. тенге.
Затраты связанные с производством продукции -16 млн. тенге (без НДС)
Приобретены товары для производственных нужд – 3325 тыс. тенге (с НДС)
Некоммерческой организации на безвозмездной основе переданы товары на сумму – 850 тыс. тенге
Расходы на ремонт 2 группы – 100 тыс. тенге
Произведены следующие расходы:
коммунальные услуги – 650 тыс. тенге (без НДС)
Транспортные расходы – 550 тыс. тенге (без НДС)
Предприятие погасило свою кредиторскую задолженность – 980 тыс тенге
Предприятие списало задолженность компании «Арна» - 2700 тыс. тенге
Среднесписочная численность работников 12 человек, заработная плата 1 работника 75500 тенге
Представительские расходы – 500 тыс. тенге
ТОО «Кайсар» получило кредит в банке в размере 80 млн. тенге на 3 года под 11% годовых.
В рекламных целях передано 150 единиц товара стоимость единицы товара 1000 тенге
Основные средства сгруппированы
- СБГ 1 здание в Алматы на земельном участке 3500 кв.м., балансовой стоимостью 18000000 тенге
-Офис в Алматы на земельном участке 2600 кв.м. балансовой стоимостью 67 млн.тенге
СБГ 2 1500000 тенге
Автомобили БМВ 2015 г.в. – 2000 куб. см.
=
10715
Опель 2016 г.в. – 2800 куб. см.
=9*2405+(2800-2500) *7 => 21645+ 2100 = 23745
В апреле приобретено оборудование стоимостью 2000000 тенге
СБГ 3 на начало года балансовая стоимость 3000000 тенге
В сентябре прибыло 6000000 тенге
В октябре выбыло 300000 тенге
СБГ 4 - на начало года 800000 тенге
Определить
КПН в бюджет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
