| НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
|
|
|
|
#1 Вт Янв 28, 2020 17:21:08
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678544#678544
Добрый день, уважаемые форумчане.
Подскажите пожалуйста,
У нас ТОО (ОУР, НДС).
В декабре месяце поставщик ТОО (плательщик НДС) 25 числа предоставил нам Акт выполненных работ на услуги.
Дата выполнения услуг и подписания акта 25.12.2019 года.
ЭСФ выписали 3 января 2020 года.
НДС в зачет берем по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 28, 2020 18:59:20
|
|
|
Здравствуйте!
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.
Так что в зачёт вы берёте, по дате выписки счёт фактуры, я так думаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 28, 2020 22:40:38
|
|
|
Прочитала ветки на эту тему за 2017 и 2018 г.
Если честно ничего не поняла ((( как же правильно.
Ранее брала в зачет, по дате выполнения работ.
До этого сдавала отчет, ни какой камералки не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 28, 2020 23:38:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| levychka говорит: |
|
Если честно ничего не поняла ((( как же правильно |
Правильно вот
| Соня С. говорит: |
|
2)дата выписки счета-фактуры |
, потому что она как правило более поздняя. Лично у меня на практике никогда не было, чтобы сф была выписана ранее...Я даже как-то спорила с кем-то на форуме, просила привести примеры, когда дата получения товаров, работ, услуг может быть позднее сф.
Кроме э/энергии, теплоэнергии и услуг АО КЕГОК. По их сф по дате оборота.
И кроме исправленной сф (по ней по дате первоначальной)
Добавлено спустя 12 минут 40 секунд:
| levychka говорит: |
|
Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги |
А вы делаете проводку "отложенный НДС к зачету" на 1422?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 30, 2020 02:13:39
|
|
|
Вот ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК
Добавлено спустя 9 минут 44 секунды:
не смогла прикрепит файл с письмом.
Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:
Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 октября 2019 года на вопрос от 30 сентября 2019 года № 572555 (dialog.egov.kz)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 30, 2020 09:36:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| levychka говорит: |
|
а проводку на 1422 вручную делается? |
В программе предусмотрено. Когда заводите покупку, выбираете в закладке "Цены и валюта" V отложить принятие НДС к зачету. Тогда счет НДС автоматом проставляется не 1421, а 1422 Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету).
А потом (следующим месяцем) проводите документ "Регистрация прочих операций в целях НДС", он дает проводку Дт1421 Кт1422. То есть отложили в одном месяце - взяли в зачет в другом.
Пример (Получены ТРУ 30.01.2020, ЭСФ прилетел 05.02.2020):
1) Поступление ТМЗ и услуг проводится 30.01.2020, НДС отложили на Дт1422 10 000тг на основании накладной/акта выполненных работ
2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.
Тогда и
| levychka говорит: |
|
в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет |
по дате ЭСФ.
Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на ЭСФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 30, 2020 09:49:06
|
|
|
"Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на эсф" -разве это не изменилось с 2018 года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 30, 2020 10:43:05
|
|
|
| Trish говорит: |
|
2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету. |
получается на основании Поступления ввожу:
Регистрация прочих оборотов (это как при Импорте же?), только во вкладке Счета учетов ставлю 1422
Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Янв 30, 2020 12:26:57
|
|
|
| Trish говорит: |
Dinaaxm, да, изменилось.
По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота. |
что-то у меня проблемы)) в 2017 г. ндс по эл/эн брали в зачет по дате оборота, с 2018 г. ндс по эл/эн берем по дате эсф, разве не так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Янв 30, 2020 12:39:57
|
|
|
Dinaaxm, В соответствии с пунктом 6 статьи 401 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года
| Цитата: |
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг. |
То есть с 2018года все по дате эсф, кроме п.6
Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:
Раньше руководствовались ст.256 Налогового кодекса
http://balans.kz/viewtopic.php?p=623097#623097
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
