Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В счет-фактуре в строке грузоотправит...
    В счет фактуре где адрес получателя с...
    поменяли юр. адрес,в эсф поставщиков старый адрес,что делать?
    Как правильно заполнить приложение 300.05 по НДС за нерезидента?
    Как правильно заполнить ф. 300.05 - Р...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как заполнить ЭСФ в адрес Нерезидента     
    katri
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Фев 06, 2020 12:37:05 Сообщить модератору   

    Добрый день! Мы плательщики НДС, выиграли тендер и заключили договор на реализацию товара на территорию Узбекистана, при этом закуп товара производится в Турции и напрямую направляется в Узбекистан на условиях DAP. Выходит, что мы не являемся не экспортерами не импортерами. В разделе В. 10.стр ни одна отметка не подходит, в разделе С. 20.стр указываю Нерезидент, при этом 18.1.стр изменить не возможно. Какой признак происхождения указывать в разделе G.? Как в данной ситуации верно выписать ЭСФ конечному потребителю(Узбекистан)? Понимаю, что нерезидент при это ЭСФ не получит, будем ему ЭСФ распечатывать. Но хотелось бы выписать документ без ошибки, чтоб не возникли проблемы с нашим НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Фев 06, 2020 13:40:34   

    Предприятие реализует товар покупателям-нерезидентам на территории РК. При выписке ЭСФ в 10 разделе -"Категория поставщика" 1С автоматически ставит галочку в ячейке G- Экспортер. Если вручную убираем галочку, то при отправке система выдает такие ошибки, как: "Выбрана страна получателя, в то время как отправитель не является экспортером, экспедитором или международным перевозчиком"; и "Выбрана страна грузополучателя, в то время как отправитель не является экспортером, участником СРП или международным перевозчиком". Как заполнять ЭСФ при реализации товара на территории РК покупателям-нерезидентам? Ответ: Согласно Правилам, если Вы выписываете ЭСФ нерезиденту, то в графе 20 «Категория покупателя» Вы отмечаете ячейку «F» – нерезидент. В этом случае Вам не нужно будет заполнять графу «БИН покупателя». Если Вы оказали услуги (продали товары) нерезиденту, то в графе «Код страны» Вы ничего не отмечаете, в этой графе автоматически будет установлено KZ. Код страны меняется на иной, если Вы продаете товары на экспорт. Поэтому Вам данную графу трогать не нужно. Отмечать в графе 10 «Категория поставщика» отметку Экспортер Вам не нужно, если Вы не продаете товары на экспорт. Таким образом, Вы при заполнении ЭСФ, ставите отметку в графе 20 – нерезидент. Код страны не меняете, остается KZ. Заполняете ЭСФ в тенге, указываете наименование услуг или товаров, ставку НДС, сумму ЭСФ. При формировании счета-фактуры, на основании которого создается ЭСФ, формируется окошко с записью: ожидается дата и номер отметки заявления о ввозе в налоговом органе – данная информация предназначена для экспортеров в страны ЕАЭС. Т.е. если компания экспортирует товар в ЕАЭС, то от покупателя должно прийти уведомление об уплате НДС на импорт и принятии формы 328.00 налоговыми органами страны-импортера. К Вашей компании данное сообщение не относится, если Вы не продаете товары на экспорт. Если Вы все отметили верно, то проблем с отправкой ЭСФ быть не должно. Иванова Ирина, Профессиональный бухгалтер РК, DipIFR (АССА), САР Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/question/konsultatsii-po-bukhuchetu/492947/?sphrase_id=1532572

    Добавлено спустя 11 минут:

    ТОО реализует товар в Киргизию, приобретенный в РФ, Товар идет транзитом, в этом случаи ФНО 328 сдает Киргизия, соответственно признак 2 поставить не можем, т,к с 1 июля ЭСФ с признаком 2 не отправляется, выписываем счет-фактуру в 1С с признаком 5, дает ошибку: Товар с признаком "5" не подлежит реализации в страны ЕАЭС. Номер строки: 1. Выписываем на самом портале esf, дает ошибку : Раздел G. Данные по товарам, работам, услугам Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС) не соответствует признаку происхождения товаров, работ, услуг. Вопрос: Как выписать счет-факруту? С каким признаком? Указывать ли ТН ВЭД КОД? Возможно ли, что это не доработка портала esf (ошибка) СРОКИ ВЫПИСКИ ЭСФ УЖЕ НА ИСХОДЕ!!! Султангазиев М.Е. четверг, 3 октября 2019 Согласно пункту 46 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденных приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 (далее - Правила), в строке 20 «Категория получателя» ЭСФ делается отметка в ячейке «F» – в случае если получатель является нерезидентом, не состоящим на налоговом учете в Республике Казахстан, или структурным подразделением поставщика, в адрес которого осуществляется передача (перемещение) товара в пределах одного юридического лица с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС. При этом пунктом 67 Правил предусмотрено, что при выписке ЭСФ по реализованным товарам, работам, услугам, местом реализации которых не является Республика Казахстан, в графе 12 «Ставка НДС» ЭСФ указывается отметка «Без НДС – не РК». Применительно к вашей ситуации, при реализации товара, перемещаемого по территории Республики Казахстан транзитом с территории государства-члена ЕАЭС на территорию другого государства-члена ЕАЭС, необходимо при выписке ЭСФ в строке 20 указать категорию получателя «Нерезидент», в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» - значение «5», в графе 12 «Ставка НДС» - проставить отметку «Без НДС – не РК».
    Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/gov/index.php?ELEMENT_ID=461748&sphrase_id=1532625

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    katri
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Фев 06, 2020 15:38:43 Сообщить модератору   

    vbnz, Большое Вам спасибо за ответ, но дело в том, что Турция и Узбекистан не являются государствами-члена ЕАЭС.
    Теперь такой вопрос: возможна ли вообще такая манипуляция? Товар из Турции не проходит таможенную процедуру на территории Казахстана, а отправляется напрямую растомаживаться в Узбекистане. Это ведь не законно? ТОО ведь не может продать товар нерезиденту, когда он даже на баланс не сел? Сначала ТОО должно импортировать товар из Турции, уплатив при этом все таможенные пошлины и налоги, тогда товар сядет на баланс, а уж потом экспортирует данный товар в Узбекистан. А плюс ещё и на условиях DAP, значит ещё и за Узбекистан оплачивает все таможенные расходы. Верно? Или я чего-то не понимаю?
    Прошу помощи

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    katri
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Фев 07, 2020 15:19:20 Сообщить модератору   

    Добрый день!
    Получила ответ на данный вопрос в ИС Параграф. Может кому-то будет полезно, публикую его здесь.
    "Согласно статьи 225 НК РК:
    1. Совокупный годовой доход юридического лица-резидента Республики Казахстан состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом из источников в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода.
    Для целей настоящего раздела доходами из источников за пределами Республики Казахстан независимо от места выплаты признаются все виды доходов, не являющиеся доходами из источников в Республике Казахстан.
    При реализации товара за пределами РК вы получаете доход за пределами РК, который включаете в состав Совокупного годового дохода при исчислении Корпоративного подоходного налога.
    Далее, Согласно статьи 370 НК РК:
    Необлагаемым оборотом является:
    1) оборот по реализации товаров, работ, услуг, освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
    2) оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является Республика Казахстан.
    Если иное не установлено настоящей статьей, место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 378 настоящего Кодекса.
    Место реализации товаров, работ, услуг в государствах-членах Евразийского экономического союза определяется в соответствии со статьей 441 настоящего Кодекса
    Теперь определимся с понятием Место реализации товара, как его трактует статья 378 НК РК:
    1. Для целей настоящего раздела местом реализации товаров признается Республика Казахстан, если:
    1) началом транспортировки товаров является Республика Казахстан - по товарам, которые перевозятся (пересылаются) поставщиком, получателем или третьим лицом;
    2) товар передается получателю на территории Республики Казахстан - в остальных случаях.
    Таким образом, из положений статьи следует, что если товар не передается Покупателю на территории РК, то местом его реализации НЕ признается территория РК, и у вас возникает необлагаемый оборот по реализации товара, в целях исчисления НДС, так как товар не завозится в пределы РК.
    Вывод:
    Вы будете выписывать Документы Покупателю Накладную на отпуск запасов на сторону и счет фактуру с пометкой Без НДС, согласно положениям статьи 370 НК РК.
    В Базе 1С вы приобретаете товар у Поставщика, и приходуете его на склад Товары в пути:
    Дебет 1330 (Товары в пути) Кредит 3310
    Затем реализуете товар Покупателю:
    Дебет 1210 Кредит 6010
    Дебет 7010 Кредит 1330 (товары в пути).
    В данном случае, операции экспорта и импорта у вас не возникает, так как товар не пресекает границу РК при его приобретении и реализации.
    ЭСФ выписывается в обычном порядке, Покупателем указывается Нерезидент, при этом ЭСФ не оформляется как по сделке экспорта, заполняется в тенге."

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz