Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ОС, построенное хозспособом- внесение в регистр по НДС, относимому в зачет, по остаткам товаров
|
|
|
|
#1 Ср Июн 17, 2020 16:15:05
|
|
|
ИП (ОУР, не плательщик НДС). В октябре 2014 года принято на баланс строение согласно информационной справке о рыночной стоимости имущества- 15 000 000 тенге (первичные документы отсутствовали). В течении 2018 года была реконструкция, последующие расходы списаны на увеличение стоимости строения- 5 000 000 тенге. Все материалы и работы оприходованы согласно АВР, накладным от поставщиков-плательщиков НДС, счета-фактуры имеются. 01 апреля 2020 года ИП встает на добровольный учет по НДС. Согласно ст. 400 п. 1 п.п 4 НК РК бухгалтер составляет налоговый регистр согласно Приложения 9 по остаткам товаров. В этих целях по строению бухгалтер высчитывает пропорционально от стоимости для вычисления амортизации 15 млн тг+ 5 млн тг= 20 000 000 тг долю приобретения с НДС и без НДС:
5 000 000*100/20 000 000= 25%
15 000 000*100/20 000 000= 75 %
Балансовая стоимость строения на 31.03.2020 года составила 12 500 000 тенге. Далее бухгалтер для заполнения суммы в колонку 6 "Стоимость товара без НДС (размер облагаемого оборота)" Налогового регистра рассчитывает:
12 500 000* 25%= 3 125 000 тенге*1,12= 2 790 178,57 -Стоимость товара без НДС (размер облагаемого оборота)
2 790 178,57*12%= 334 821,43- сумма НДС.
Вносит все номера и даты входящих счетов-фактур от поставщиков-плательщиков НДС на общую сумму 5 000 000 в Налоговый регистр, и берет в зачет сумму 334 821,43 тг.
Правильно ли произведен расчет? Смущает, что с 2014 по 2018 года амортизация считалась от одной суммы, с 2018 - стала другая в связи с увеличением стоимости ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 08, 2022 00:33:07
|
|
|
| Зиля говорит: |
|
12 500 000* 25%= 3 125 000 тенге*1,12= 2 790 178,57 -Стоимость товара без НДС (размер облагаемого оборота) |
А почему вы умножаете на 25%, ведь доля без НДС у вас 75%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 08, 2022 09:44:16
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
А почему вы умножаете на 25%, ведь доля без НДС у вас 75%? |
Для заполнения колонки 6 налогового регистра Приложения 9 по остаткам товара я от балансовой стоимости ОС 12,5 млн. тг. беру 25%- это доля приобретения с НДС, что составляет 3,125 млн тг (включая НДС). А потом уже высчитываю сам размер облагаемого оборота без НДС от этой суммы и сумму НДС в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
