| Определение стоимостного баланса группы ФА на начало периода при переходе с СНР на ОУР
|
|
|
|
#1 Вт Янв 11, 2022 15:48:31
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=678005#678005
добрый день, правильно понимаю, мы перешли с снр на оур в декабре, и поэтому согласно 269 ст НК РК:
Статья 269. Формирование стоимостного баланса группы (подгруппы) в отдельных случаях
1. Если иное не установлено настоящей статей, при переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса или специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, на общеустановленный порядок первоначальной стоимостью фиксированных активов является стоимость их приобретения, уменьшенная на расчетную сумму амортизации.
Расчетная сумма амортизации определяется как произведение следующих величин:
стоимость приобретения актива, определенная в соответствии с настоящим пунктом;
предельная месячная норма амортизации, предусмотренная пунктом 3 настоящей статьи;
количество месяцев, прошедших со дня первого ввода в эксплуатацию актива таким налогоплательщиком.
определяем первоначальную стоимость ФА по формуле: приобрели за 10 млн
10 млн-(10 млн*2,08%*кол-во месяцев 1)=10 млн-208 тыс=9 792 000
и на вычет по оур (с декабря) беру сумму 9 792 000 * 25%=2 448 000, верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Авг 31, 2022 19:28:10
|
|
|
| Alina Radina говорит: |
|
предельная месячная норма амортизации, предусмотренная пунктом 3 настоящей статьи; |
скажите пож а вот здесь можно не использовать предельную норму верно?, чтобы увеличить стоимость ФА (сейчас на данный момент по нал учету стоимости ФА нет) и при продаже не платить налог или это будет явное сокрытие налогов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 16, 2023 16:30:27
|
|
|
Слышала мнение , что при переходе с СНР на ОУР в форме 220.00 приложение 220.02 остотки ФА лучше вносить через поступление, а не через указание остатков на начало периода. Кто как думает? А то я собралась сначала внести остатки, а теперь сомневаюсь. Якобы придет камеральный контроль сразу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 16, 2023 20:06:07
|
|
|
Здравствуйте!!!
У ТОО до 2020 года режим был ОУР, с апреля 2020 по ноябрь 2023 на УД. С декабря опять на ОУР. В декабре продали здание. За декабрь надо сдавать 100 форму. В приложении 100.02 баланс на начало указываю стоимость на первое декабря или января. Если на 01 декабря, то надо ли начислить амортизацию за 11 месяцев этого года, то есть, с января по ноябрь начислить, и остаточную стоимость на 01 декабря надо указать? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Фев 16, 2023 23:51:50
|
|
|
| YelenaS говорит: |
|
Слышала мнение , что при переходе с СНР на ОУР в форме 220.00 приложение 220.02 остотки ФА лучше вносить через поступление, а не через указание остатков на начало периода. |
Объясняют правилами заполнения 100 формы
| Цитата: |
в строке 100.00.019 III указывается стоимость:
поступивших в течение налогового периода запасов, в том числе приобретенных, полученных безвозмездно, в результате реорганизации путем присоединения, в качестве вклада в уставный капитал, а также поступивших по иным основаниям; |
В 220 форме аналогично
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
