| ИП неплательщик НДС реализовал ТОО подарочные сертификаты. На кого выписать накладную и ЭСФ ?
|
|
|
|
#1 Пт Апр 07, 2023 12:20:43
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680727#680727
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681292#681292
Здравствуйте, уважаемые профи! ИП, неплательщик НДС, реализовал подарочные сертификаты ТОО номиналом 5 000 тенге в количестве 200 штук. Срок действия сертификатов до 30 апреля 2023 года. ТОО раздали сертификаты своим работникам в качестве подарка. Если покупатель воспользуется сертификатом, то накладную выпишем в день реализации. Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года. Вопрос: накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? И нужно ли выписывать ЭСФ? ТОО оплатили сумму сертификатов, как теперь эту оплату закрыть? Уплаченная сумма за сертификаты не возвращается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 07, 2023 12:39:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Моника говорит: |
|
накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? |
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО на 5000 тенге. Реализация сверх суммы - на физ.лицо.
| Моника говорит: |
|
Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года |
То это не реализация, вы ничего не продали, это прочий доход от списания долга.
| Моника говорит: |
|
И нужно ли выписывать ЭСФ? |
Для ТОО в случае если сумма реализации превысит 1000мрп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Апр 09, 2023 18:25:15
|
|
|
Елена Т, здравствуйте! Правильно ли будет в Наименовании указать: Подарочный сертификат ? И какой признак происхождения поставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 10, 2023 01:01:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вообще-то подарочные сертификаты (ПС) не являются товарами.
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО. То есть ТОО должно провести у себя эту оплату как доход работников в натуральной форме:
| Статья 323 НК говорит: |
Доходом работника в натуральной форме, подлежащим налогообложению, являются:
...
4) оплата работодателем работнику или третьим лицам стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных работником от работодателя или третьих лиц. |
ИП при продаже ПС получает не доход, а предоплату за реализацию в будущем товаров физическим лицам, а не этому ТОО.
Или можно провести не как авансы полученные, а как доходы будущих периодов, потому что авансы возвращаются, а стоимость ПС не возвращается.
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. Поэтому считаю, что ИП не должен выписывать накладную на ПС вообще. Максимум может выписать акт приема-передачи ПС.
Стоимость невостребованных ПС после истечения срока действия ПС может признать безвозмездно полученным имуществом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 10, 2023 11:04:44
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО |
Доброе утро, Ирина Локтионова, на эти товары нужно выписать накладную ? потому что
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. |
и в наименовании ИП укажет товары. Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Дек 18, 2024 12:25:18
|
|
|
Ирина Локтионова, добрый день. Снова назрел этот вопрос.
Дт 1030 Кт 3510 оплата ТОО за ПС
Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС
ЭСФ ИП выписывает на ФЛ или ТОО ? По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ. Наверное надо на ТОО, чтобы потом ТОО признавало у себя в учете доходом в натуральном виде и постепенно списывалась предоплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 18, 2024 23:55:46
|
|
|
| Моника говорит: |
|
Наверное надо на ТОО, |
2 пост
| Елена Т говорит: |
|
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО |
| Моника говорит: |
|
По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ |
Можно корректировкой задолженности сделать взаимозачет.
| Моника говорит: |
Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС
|
Наверное Дт 1210 Кт 6010?
И корректировка
Дт 3510 ТОО Кт 1210 ФЛ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
