 |
| Гостиница
|
|
|
|
#1 Вт Окт 18, 2005 12:33:03
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО построило гостиницу. Акт выполненных работ принят еще в августе текущего года. Т.к ТОО потроило эту гостиницу для продажи я поставил ее(гостиницу)на 221 (готовая продукция). Но здание еще не продано. Как мне быть ставить гостиницу на основные или оставить можно на 221 независимо от того когда я ее продам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 19, 2005 17:43:22
|
Сообщить модератору
|
|
Ну а если такая ситуация, то как?/изменено:tehvest/
Построенную изначально для продажи гостиницу, я поставил на ОС и сдал в аренду. Получаю от этого доход. Теперь как мне быть с НДС: когда строили гостиницу я его брал в зачет, а теперь гостиницу поставил на ОС, теперь, получается мне нужно сторнировать тот НДС и поставить на увеличение стоимости гостиницы или как-то по-другому?
Я предупреждаю автора вопроса: не пишите заглавными буквами!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Окт 19, 2005 18:07:51
|
Сообщить модератору
|
|
А теперь еще раз и внятно,пожайлуста,обрисуйте проблему.
<Как,по какой стоимости поставили ОС на баланс.
<При получении прибыли от аренды ОС НДС выставляли.
<кому(рез/нерез и проч.),по какой стоимости продаете(если продаете вообще)
Вопрос:конкретный,ясный по пунктам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Окт 19, 2005 18:16:35
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
А теперь еще раз и внятно,пожайлуста,обрисуйте проблему.
<Как,по какой стоимости поставили ОС на баланс.
<При получении прибыли от аренды ОС НДС выставляли.
<кому(рез/нерез и проч.),по какой стоимости продаете(если продаете вообще)
Вопрос:конкретный,ясный по пунктам |
1) Поставили на баланс с/но стоимости фактических затрат без НДс.
2) Выставляли с НДС
3) Еще не нашли покупателя,поэтому поставили на баланс и сдали в аренду для получения прибыли
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 19, 2005 18:26:39
|
Сообщить модератору
|
|
Насколько я поняла, Account , Ваш первый последующий посты - это два варианта действий, не имеющих отношеня к друг другу :?:
1. Если Вы сдаете здание (гостиницу) в аренду - оно обязательно должно стоять на балансе как основное средство.
2. НДС из зачета сторнировать на стоимость здания не нужно.
3. При реализации гостиницы покупателю размер облагаемого оборота будет равен стоимости реализации без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Окт 19, 2005 18:31:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Julija говорит: |
Насколько я поняла, Account , Ваш первый последующий посты - это два варианта действий, не имеющих отношеня к друг другу :?:
1. Если Вы сдаете здание (гостиницу) в аренду - оно обязательно должно стоять на балансе как основное средство.
2. НДС из зачета сторнировать на стоимость здания не нужно.
3. При реализации гостиницы покупателю размер облагаемого оборота будет равен стоимости реализации без НДС. |
Да,это немного разные ситуации.
Тогда подэтожим:
1)Если корректировать раннее взятый в зачет НДС не нужно, тогда почему?
2) При реализации готиницы допустим за 70 млн тенге
я выставлю счет-факуту с НДС от суммы 60,8 млн, т.е НДС реализации будет 7,9 млн?
Какие проводки при этом я сделаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Окт 19, 2005 18:35:13
|
Сообщить модератору
|
|
Извините за мою "одаренность",но не могу понять:в чем у Вас проблема.
При строительстве(выполнении работ),приобретая материалы Вы совершенно законно брали НДС в зачет
*если Вам были предоставлены правильно оформленные документы
*если Вы являетесь плательщиком НДС
Оприходывали здание на баланс, после завершения строительства, без НДС(так и должно быть)сдали в аренду(никто не запрещает)и получаете доход,в который включаете НДС по реализации(что очень логично).
А теперь скажите мне,почему Вы решили НДС,ранее отнесенный в зачет откорректировать? По какой причине?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Окт 19, 2005 18:37:28
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Account]Да,это немного разные ситуации.
Тогда подэтожим:
1)Если корректировать раннее взятый в зачет НДС не нужно, тогда почему?
2) При реализации готиницы допустим за 70 млн тенге
я выставлю счет-факуту с НДС от суммы 60,8 млн, т.е НДС реализации будет 7,9 млн?
Какие проводки при этом я сделаю?[/quote]
Не совсем поняла вопрос 
Но предположу, что поняла верно:
1. Почему НДС=7,9? Ведь 60,8*15% = 9,12?
2. Дт 842 Кт 122 (списана балансовая ст-ть)
3. Дт 131 Кт 122 (списан накопленный износ)
4. Дт 301,303 Кт 722 (предъявлен счет покупателю) 60,8 млн тг
5. Дт 301,303 Кт 633 - 9,12 млн тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Окт 19, 2005 19:04:33
|
Сообщить модератору
|
|
Но почему не нужно сторнировать НДС ранее взятый в зачет? Если же гостиница используется для собственных нужд (поставил на баланс, сдаю в аренду), а не продается я же должен исключить ранне взятый НДС и увеличить тем самым стоимость гостиницы. Т.к гостиница тепрь пойдет на вычеты посредством амортизационных отчислений. Если бы я не ставил ее на баланс а держал бы на 221, тогда бы я не исклбчал НДС из зачета. Или я не праильно размышляю? Объясните по-конкретнее со сслыками на НПА.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Окт 20, 2005 10:49:25
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте начнем с того,что разберемся что такое собственные нужды.
Вы извлекаете выгоду-сдаете в аренду,получаете доход,это коммерческая деятельность с целью извлечения дохода.
Если бы вы оставили гостиницу для проживания своих сотрудников или превратили ее в складское помещение,то это уже собственные нужды.
Стандарты бух.учета № 6.
Основные средства-это материальные активы,которые используются организацией для производства или поставки прдукции(товаров,работ,услуг)для сдачи варенду другим организациям или для административных целей и которые предпологается использовать в течении длительного периода времени(более одного года).
Согласно ст.80 п2 пп)5 Налогового Кодекса Вы получаете доход от сдачи в аренду имущества.
Теперь посмотрим,в каких случаях,отнесенный ранее НДС в зачет подлежит исключению(сторно) из зачета.
Глава 38.НК Зачет по налогу на добавленную стоимость
Нам надо смотреть 237 статью Налогового кодекса.
Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет,подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1)По товарам(работам и услугам)использованным не в целях облагаемых оборотов
2)по товарам,включая ОС в случае,порчи утраты(за исключением чрезвычайных ситуаций)
3)по сверхномативным потерям,понесенным субъектом естественых монополий
4)в случае не соблюдении положений установленных ст.242 НК.
Что такое-"не в целях налогооблагаемого оборота" или в "целях налогоблогаемого оборота".
Согласно ст.211 Оборотом по реализации товара,работ и услуг может являться и предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма(аренды)
Значит,сдавая гостиницу в аренду вы ее используете в целях налогооблагаемого оборота
Исходя из вышеизложенного:Вы включаете в совокупный годовой доход, доход полученный от аренды имущества.Этот доход является оборотом по реалиции в целях облагаемого оборота,и НДС ранее отнесенный в зачет не подлежит исключению из зачета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 20, 2005 15:32:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Account говорит: |
|
Но почему не нужно сторнировать НДС ранее взятый в зачет? Если же гостиница используется для собственных нужд (поставил на баланс, сдаю в аренду), а не продается я же должен исключить ранне взятый НДС и увеличить тем самым стоимость гостиницы. Т.к гостиница тепрь пойдет на вычеты посредством амортизационных отчислений. Если бы я не ставил ее на баланс а держал бы на 221, тогда бы я не исклбчал НДС из зачета. Или я не праильно размышляю? Объясните по-конкретнее со сслыками на НПА. |
... И заметьте, что в НК пишется "не в качестве облагаемого оборота", а в его "целях" (дополнение к посту Галины).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
