| Продажа ОС
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 14, 2008 13:29:15
|
|
|
Продаем витрины-стеллажи. Подскажите по учету той операции, не разу не продавала ОС (Мы ОУР,НДС,ТОО,еще на старом плане счетов)
Например первоначальная 120 000, в т.ч. НДС 13805, накопленная амотризация 12000 тенге. Хотим продать без образования дохода, т.е. по остаточной стоимости (первоначальная минус амотризация).
Как поступить с НДС ?который был отнесен в зачет
Отписывать нам с НДС?
В ФНО 100 показывать выбытие ОС? ну и т.д.
 Спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Ноя 14, 2008 14:13:51
|
|
|
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
Хотим продать без образования дохода, |
Это надо, что бы при выбитии ОС в 22ом приложении не произошло дохода. Если сумма реализации будет больше, чем стоимость группы - то может и доход вылезть.
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
накопленная амотризация 12000 тен |
если бухгалтерская, то только для бух учёта точно не будет дохода при выбытии по остаточной. А для налоговой - другой расклад.
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
Как поступить с НДС ?который был отнесен в заче |
На реализацию накручивается НДС, ну а как с размеромналога - 300я "покажет"
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
В ФНО 100 показывать выбытие ОС |
в 22ом приложении есть для этого "место".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 14, 2008 14:21:09
|
|
|
Ната (Татьяна)
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
Продаем витрины-стеллажи |
Попробуем вместе:
1.Дт 134-Кт 125- 12 000.
2.Дт 842-Кт 125-108 000.
3.Дт 301-Кт 722-108 000.
4.Дт 301-Кт 633- 14 040.
Как поступить с НДС ?который был отнесен в зачет.
Не делать никаких корректировок.
ФНО 100 показывать выбытие ОС?.
Ст.109 п.2 НК РК "при реализации.......-на стоимость реализации".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 14, 2008 15:37:22
|
|
|
esiphi
Расшифруйте плиз словами проводки. 842,722 я не использовала.
Вот начало движения ОС
1. Дт 125 Кт 671 приобретено ОС
2. Дт 331 Кт 671 НДС в зачет
3. Дт 821 Кт 134 накопленная аммотризация до момента продажи.
продолжение такое???
4. Дт 134 Кт 125 - уменьшение первонач.стоим. на сумму амотриз,для продажи???
5. Дт 842??? Кт 125 - ???????
6. Дт. 301 Кт 722??? - доход от продажи ОС ???
7. Дт 301 Кт 633 -14040 - начислен НДС
Может смешно, а я уже запуталась, особенно после осеннего выездного форума по МСФО, в голове все смешалось. Теперь не знаю что делать со старым планом счетов., с 01.01.08 должен же быть новый, а у меня касса и т.д. уже сформированы по старым счетам на бумажных носителях. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga Rakhmetova
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 14, 2008 15:56:27
|
Сообщить модератору
|
|
А подскажите по продаже автомобиля, пожалуйста. Если НДС там не было тк на стоимость отнесен. Продаем за то что взяли. Как быть? То есть разницы не будет соответственно не будет НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Ноя 14, 2008 17:13:07
|
|
|
| Olga Rakhmetova говорит: |
|
То есть разницы не будет соответственно не будет НДС? |
ну да - НДС с прироста в этом случае
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Ноя 14, 2008 17:15:26
|
|
|
Ната (Татьяна)
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
4. Дт 134 Кт 125 - уменьшение первонач.стоим. на сумму амотриз,для продажи??? |
Списание накопленной суммы амортизации по стелажам предназначенным на продажу.
| Ната (Татьяна) говорит: |
5. Дт 842??? Кт 125 - ??????? |
Реализация стелажей по остаточной ст-ти(Сч.842-Расходы по выбытию ОС-Остаточная ст-ть ОС)
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
6. Дт. 301 Кт 722??? - доход от продажи ОС ??? |
Продажа покупателю ОС по остаточной ст-ти(Сч.722 -доходы от выбытие ОС).
Ната(Татьяна) ,при использовании указанных Вами показателей,просмотрел ,что в первонач.ст-ть ОС включена сумма НДС,поэтому ее необходимо убрать из первонач.стоимости (120000-13805=106195) и сделать перерасчет исходя из 106195 т.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Ноя 14, 2008 17:28:35
|
|
|
[quote="esiphi"]сделать перерасчет исходя из 106195 т. [/quote]
поняла, а по НДС -тот (при приобретении) так и останется в зачете, а на продажную стоимость начислю, т.е. корректировок не будет,а поведет себя(НДС) так, как при обычной покупке-продажи, да?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Ноя 14, 2008 17:32:12
|
|
|
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
поведет себя(НДС) так, как при обычной покупке-продажи, да? |
НДС как обычно
вот если бы вы эти ОС использовали не предпринимательской целью - то сторнировали бы.......
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Ноя 14, 2008 17:36:22
|
|
|
[quote="Мара"]вот если бы вы эти ОС использовали не предпринимательской целью - то сторнировали бы.......[/quote]
Не поняла, если бы так, так я бы и не начисляла аммотризацию тогда.или что вы имеете ввиду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
