| Форма 160.00 или 100.00
|
|
|
|
#1 Вт Мар 06, 2007 12:01:51
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=277229#277229
В 2006 г. из формы 100.00 убрали расходы недропользователей, приложение 19, вернее его заменили на расходы по обучению и пр.
И что получается, что все недропользователи сдают годовой отчет
по форме 160.00? Даже если нет раздельного учета?
Или в ф.160.00 заполнить только расходы по контракту, а все остальное в ф.100.
Но ведь раздельного учета нет, как тогда быть?
Подскажите пожалуйста!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Фев 02, 2009 13:34:29
|
Сообщить модератору
|
|
исходя из инструкции, ф.160 сдают те, недропользователи, которые заключили контракты до 01.01.04 г. или по контракту налоговый режим по 2-ой модели, получается для ОПИ, контракты после 2004 года - форма 100, там даже ввели новые формы, или я неправа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Фев 02, 2009 13:53:14
|
Сообщить модератору
|
|
Так,стоп,что-то я пропустила. Я говорю о сдаче отчета за 2008 год, по правилам, утвержденным в декабре 2007 года.
Утверждены
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от «__» _________2007 года №___
Правила
составления Декларации по корпоративному подоходному налогу
(Форма 160.00)
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (далее – Декларация), предназначенной для исчисления корпоративного подоходного налога. Декларация составляется недропользователями, осуществляющими деятельность в соответствии с контрактом на недропользование или контрактом о разделе продукции (далее – контракт на недропользование), в которых налоговый режим установлен согласно пунктам 2 и 3 статьи 282 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Фев 02, 2009 14:16:32
|
Сообщить модератору
|
|
так и я про это, или Вы попадаете под положение п.2, 3 ст. 282?
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
п. 2 - контракты, заключен. до 01.01.2004 г
п. 3 - налоговый режим по 2-й модели
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Фев 02, 2009 14:32:43
|
Сообщить модератору
|
|
думаю у Вас - 160 ф.,
а у нас 1-я модель и год - 2006, получается - ф.100?
а в областном НК упорно твердят про 160 форму 
запутали совсем  , хотя думаю они неправы,
но так хочется, чтобы кто-нить более знающий подтвердил 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Фев 09, 2009 17:46:44
|
Сообщить модератору
|
|
доброго всем вечера!
я человек новый в недропользовании, прочитала несколько раз всё что касается недропользователей в НК и так не поняла...объясните кто работает в этой сфере как определить какой метод учёта необходимо применить и в каких случаях, какую годовую декларацию всё таки нужно сдавать...я читала всё что писали форумчане выше, но до меня так и не дошло...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Фев 10, 2009 09:28:29
|
Сообщить модератору
|
|
Zolushka , у нас контракт на добычу кварц-каолина, полевого шпата...пока идёт только разведка и изыскательные работы...заключён контракт 01.02.2007 года, а утверждён 15.10.2006 года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Фев 10, 2009 09:56:45
|
Сообщить модератору
|
|
каолин и полевой шпат - это общераспространенные полезные ископаемые, значит раздельного учета нет (п.11 ст.310 НК РК), в период разведки у Вас могут возникнуть обяз-ва по исчислению и уплате: подписного бонуса, платежа по возмещению историч.затрат, после окончания разведки - бонус коммерческого обнаружения, в период добычи - налог на добычу полезных ископаемых. Внимательно прочитайте сам контракт и раздел 11 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Фев 20, 2009 10:43:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
GaleРаз у вас не ОПИ, получается вы все правильно делаете. |
...подскажите я в первый раз сдаю годовой по недропользованию...у нас ОПИ, контракт заключён в 2007 году...мне какую форму нужно сдавать, прочитала ветку, мнения разные, боюсь ошибиться
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Фев 23, 2009 09:26:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Zolushka говорит: |
|
Leoka, а зачем 2 декл? у вас же ОПИ или все таки раздельный учет? |
...Zolushka, мы с Вами выяснили что у меня ОПИ, но контракт мы получили в июне 2008 года, поэтому у меня возник вопрос, а сдавать то одну общую декларацию за целый год, или всё таки надо разделить на годовой до контракта и на годовой после контракта?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Фев 23, 2009 17:56:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Zolushka говорит: |
|
каолин и полевой шпат - это общераспространенные полезные ископаемые, значит раздельного учета нет (п.11 ст.310 НК РК)... |
Добавлено спустя 5 минут 24 секунды:
я к чему это...обычно составляется декл по контрактной деятельности (т.е. недропользованию) и вне контракта (если у вас есть другой вид деятельности, н/р, аренда, торговля, т.е. деятельность, не связанная с контрактом на недропользование), но это в случае раздельного учета, т.к. у вас ОПИ, т.е. учет должен быть общий, а не раздельный,
следовательно составляется только одна декларация. Если же в контракте прописан раздельный учет, то нужно
внести изменения в раздел контракта "налоги и платежи".
Это как я думаю...но еще раз, прочитайте свой контракт, может быть там прописаны отдельные условия...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Фев 25, 2009 09:45:03
|
Сообщить модератору
|
|
НЕЗНАЮ ЧТО ДЕЛАТЬ!
налоговики упорно твердят что надо сдавать ф.160.00, хотя все факты говорят об обратном...куда можно написать официальное письмо, чтобы окончательно разьяснили, ждать уже некуда, скоро отчёт сдавать...кто знает? не оставляйте пожалуйста без ответа
Добавлено спустя 47 минут 57 секунд:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Ср Фев 25, 2009 21:50:01
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна
Я хочу продолжить разговор, начатый отсюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=152466#152466
| Геннадьевна говорит: |
S76
Номер статьи не помню, но точно в ННКчитала, что ОПИ в НК НУП не сдают. |
ст.310 п.3 Копия впервые утвержденной налоговой учетной политики (раздела учетной политики) представляется недропользователем в налоговый орган по месту своего нахождения в срок, установленный настоящим Кодексом для представления декларации по корпоративному подходному налогу.
Изменения и дополнения в налоговую учетную политику (раздел учетной политики) или новый вариант налоговой учетной политики (раздела учетной политики) представляются недропользователем в налоговый орган по месту своего нахождения в течение десяти рабочих дней после их утверждения.
А пункт этой же статьи: 11. Положения настоящей статьи о ведении раздельного налогового учета для исчисления налогового обязательства, за исключением налогового обязательства по налогу на добычу полезных ископаемых, не распространяются на налоговое обязательство, возникающее по следующим видам контрактов на недропользование:
1) на разведку и (или) добычу общераспространенных полезных ископаемых;
2) на разведку и (или) добычу подземных вод;
3) на разведку и (или) добычу лечебных грязей;
4) на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей.
Отсюда, я делаю вывод, что раздельный учет можно и не вести, но НУП в НК все равно должны сдать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Фев 26, 2009 21:32:39
|
Сообщить модератору
|
|
Сидела сейчас вспоминала откуда я это вычитала.
ст.308 п5. Недропользователь обязан вести раздельный налоговый учет в соответствии со статьей 310 настоящего Кодекса для исчисления налогового обязательства по деятельности, осуществляемой в рамках каждого заключенного контракта на недропользование...
...Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод, лечебных грязей, а также на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей.
Вот я и подумала, что раз на нас требования ст.310 не распространяется, а только в этой статье есть обязательства по сдаче НУП в НК, то и сдавать ничего не нужно. Логика не бухгалтера,но женщины.  С другой стороны, писать НУП все равно придется, если и заставят сдать ее в НК, то ничего страшного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Фев 26, 2009 22:07:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
С другой стороны, писать НУП все равно придется, если и заставят сдать ее в НК, то ничего страшного. |
Просто у меня такое впечатление, что писать эту НУП мы будем весь 2009год, по ходу вносить изменения, т.к. до конца марта все сразу не охватить, можно что-то упустить. А если мы сдадим её до 31 марта в НК, то не посмотрят ли на нас в НК косо, если мы будем каждые 10 дней допики носить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Сб Мар 14, 2009 13:50:40
|
Сообщить модератору
|
|
Ознакомилась с дисскуссиями по поводу налоговых обязательств недропользователей в нескольких ветка, а решение по своему вопросу так и не нашла.
Шеф "притащил" ТОО, в котором он сооучередитель. ТОО зарегестрировано в 2003. Имеет контракт на недропользование от 2005 года (щебнистый грунт). Деятельности никакой не было (по добыче щебня). В 2004, 2005 сдавали ф. 100, в 2006, 2007 - ф. 160.
Другой соучредитель, у которого ТОО "было в распоряжении" все это время оформил туда нескольких производственных рабочих и начислял им з/п... Фактически они работали на другое его ТОО.
Вопрос в следующем:
Правильно ли я понимаю: По контрактной деятельности надо было сдавать ф. 160, а по деятельности вне контракта - 100? Добыча щебнистого грунта - контракт на недропользование, а его переработка до фракционного щебня - внеконтрактная деятельность? т.е. расходы по добыче надо отражать в ф. 160, а расходы по производству, строительству карьера (з/п и т.д.) в ф.100?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Мар 16, 2009 12:45:41
|
Сообщить модератору
|
|
Никто не сталкивался с таким вопросом?
Добавлено спустя 22 минуты 5 секунд:
| Zolushka говорит: |
|
исходя из инструкции, ф.160 сдают те, недропользователи, которые заключили контракты до 01.01.04 г. или по контракту налоговый режим по 2-ой модели, получается для ОПИ, контракты после 2004 года - форма 100, там даже ввели новые формы, или я неправа? |
А где в контракте указана модель налогового режима?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Мар 16, 2009 13:08:59
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 1 сентября 2004 года № НК-УМ-08-2-20/7084
Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев Ваше письмо, сообщает следующее.
По первому вопросу
Согласно пункту 5 статьи 282 Налогового кодекса недропользователь обязан вести раздельный учет для исчисления налоговых обязательств по деятельности, осуществляемой в рамках контракта, и исчисления налоговых обязательств по деятельности, выходящей за рамки данного контракта.
Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых и (или) подземных вод.
Таким образом, налогоплательщик, имея один и более контрактов (за исключением контрактов по добыче общераспространенных полезных ископаемых и (или) подземных вод) обязан исчислять налоги в бюджет отдельно по каждому контракту и по деятельности, выходящей за рамки контрактов...
У вас ОПИ , контракт 2005 года, значит сдаете только 160 форму, там включите все зсвои затраты.
Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:
Попутала 100 форму,поскольку контразт заключен после 01.01.2004.
Добавлено спустя 7 минут 18 секунд:
| Цитата: |
|
А где в контракте указана модель налогового режима? |
В разделе "налоги и платежи" После 2004 года все ОПИ по первой модели.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пн Мар 16, 2009 13:24:59
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна, я уже определилась с тем, что сдавать за 2008 надо ф.100.
У меня проблема с прошлыми годами была: Если я буду корректировать прошлые годы - отделять расходы связанные с возведением от расходов на разведку и добычу - их надо было сдавать разными формами - 100 и 160? Из выложенного вами письма сделала вывод что за 2006, 2007 можно сдавать только 160. По идее деятельность по контракту - это только разведка и добыча, а все затраты по переработке на заводе - это идет вне контракта.
И еще, с этого года предусмотрено вести раздельный учет по контрактам? Пришло на почту письмо от Рейтинг:
Конфигурация «1С: Бухгалтерия недропользователей» включает «Помощник перехода с Бухгалтерии для Казахстана», с помощью которого данные рабочей информационной базы типового решения «Бухгалтерия для Казахстана» (информационной базы, в которой накоплены учетные данные за 2008 год) трансформируются с целью ведения раздельного учета по контрактам на недропользование. Сразу после выполнения процедуры перехода на раздельный учет по контрактам, пользователь может сформировать декларации по корпоративному подоходному налогу: форму 160.00 в разрезе контрактов на недропользование, форму 100.00 по внеконтрактной деятельности за 2008 год.
Или это только для тех, кто должен в этом году сдавать ф.160?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пн Мар 16, 2009 13:41:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
ст.308 п5. Недропользователь обязан вести раздельный налоговый учет в соответствии со статьей 310 настоящего Кодекса для исчисления налогового обязательства по деятельности, осуществляемой в рамках каждого заключенного контракта на недропользование...
...Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод, лечебных грязей, а также на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей. |
Раздельный учет вас не касается. И прошлые года не троньте. У нас тоже и щебень выпускается и камень добывается и скважины имеются, но сдается одна форма и по контрактной и внеконтрактной деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#51 Пн Мар 16, 2009 14:18:22
|
Сообщить модератору
|
|
Я прошлые годы не могу не трогать, там очень много всего такого, что надо корректировать.
И еще, не порекомендуете какую-нибудь литературу по учету недропользования ОПИ?
А ФНО, помимо КПН по карьеру щебнистых грунтов и щебзаводу какие вы сдаете? (Помимо ФНО на з/п, землю, имущество, эмисси в ОС), т. е. как недропользователь? Узнавала в НК по месту регистрации - там никто не в курсе  , а до городского все никак не доеду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#52 Ср Мар 25, 2009 16:46:29
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна, исходя из поста № 50, значит и остальные формы сдаются сразу и по контрактной и внеконтрактной деятельности? а когда заполняете формы НО, № и дату контракта на недропользование указывать надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Мар 25, 2009 17:25:52
|
Сообщить модератору
|
|
Ещё нужго сдавать декларацию по историческим затратам (суммы затрат расписаны в контраке поквартально) форма № 560 и декларацию по роялти форма № 500. Это по ОПИ, у меня карьер глиняный, тоже недавно.
Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:
только срок по 560 уже прошёл, я её в феврале сдавала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Ср Мар 25, 2009 17:41:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Laky говорит: |
|
Ещё нужго сдавать декларацию по историческим затратам (суммы затрат расписаны в контраке поквартально) форма № 560 и декларацию по роялти форма № 500. Это по ОПИ, у меня карьер глиняный, тоже недавно. |
как вы ведете учет? у меня контаркт 1997 я веду учет по нему как:
по контрактной ( продажа глины и расходы связанные по добыче глины) ф.160
и внеконтрактной деятельности ( использование глины для производства кирпича) ф.160???? так что ли...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Ср Мар 25, 2009 17:51:49
|
Сообщить модератору
|
|
Мне эту ТОО принесли уже в феврале текущего года. Там всё добытое используется д/производства кирпича. Учёт вёлся общий, но за 2007г. была сдана ф.160, контракт то-ли 2005, то-ли 2004г. под рукой нет, точно не помню. Теперь тоже голова в раскоряку - 100 или 160 всё таки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Ср Мар 25, 2009 17:52:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
по контрактной ( продажа глины и расходы связанные по добыче глины) ф.160
и внеконтрактной деятельности ( использование глины для производства кирпича) ф.160???? так что ли... |
Все правильно. Один отчет по форме 160.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Ср Мар 25, 2009 17:57:09
|
Сообщить модератору
|
|
а как 160 сдавать: одну по контракту ( все расходы по добычи глины указывать, кроме дохода т.к. ее не реализовываем)
вторую вне контракта ( доход от продажи кирпича,и все расходы по производству кирпича) правильно???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Ср Мар 25, 2009 18:06:27
|
Сообщить модератору
|
|
Не надо доходы от расходов отделять. По отзывам налоговиков, до меня эту контору вела о-очень опытный бух., вид деятельности у нас такой-же точно как ваш. Нарыли глины, сделали кирпичи и продали. Аналитика по карьеру ведётся отдельно по затратам, а 160 общая для доходов и расходов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Ср Мар 25, 2009 18:08:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Laky говорит: |
|
Мне эту ТОО принесли уже в феврале текущего года. Там всё добытое используется д/производства кирпича. Учёт вёлся общий, но за 2007г. была сдана ф.160, контракт то-ли 2005, то-ли 2004г. под рукой нет, точно не помню. Теперь тоже голова в раскоряку - 100 или 160 всё таки? |
Уточните, если контракт заключен после 01.01.2004 можете смело заполнять 100 форму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Мар 26, 2009 10:23:34
|
Сообщить модератору
|
|
да анита цой, вам надо сдать по контрактной ( продажа глины и расходы связанные по добыче глины) ф.160
и внеконтрактной деятельности ( использование глины для производства кирпича) ф.160.
только интересно а в прошлом году вы как сдавали? почему сейчас возник такой вопрос?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Мар 26, 2009 10:32:07
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="buhgalterka"]сдать по контрактной ( продажа глины и расходы связанные по добыче глины) ф.160
и внеконтрактной деятельности ( использование глины для производства кирпича) ф.160.
только интересно а в прошлом году вы как сдавали? почему сейчас возник такой вопрос?
все 12 лет сдавали по 100.00 и были 2 комплексных проверок, но со стороны НК замечаний по этому поводу не было. а вы ведете как по контрактной и внеконтрактной деят-ти?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Чт Мар 26, 2009 10:51:28
|
Сообщить модератору
|
|
да я сдаю по контрактной и вне контрактной. в прошлом году сдавала 160 по контрактной и вне контрактной ( у нас просто есть услуги геологоразвд. услуги помимо нашего контракта). а в этом году сдаю 100 так же по контракту и вне контракта, т.к. у нас контракт подписан 07/12/2004 г. правда проверок у меня не было, у нас еще идет период разведки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Чт Мар 26, 2009 13:34:33
|
Сообщить модератору
|
|
| buhgalterka говорит: |
да анита цой, вам надо сдать по контрактной ( продажа глины и расходы связанные по добыче глины) ф.160
и внеконтрактной деятельности ( использование глины для производства кирпича) ф.160...
|
? зачем?
глина, суглинки и т.п. - ОПИ, т.е. общераспространенные полезные ископаемые, т.е. раздельного налогового учета нет, следовательно
нет и форм НО раздельно по контрактной и внеконтрактной деятельности. в БУ, для удобства или по мере необходимости, пожалуйста, разделяйте деятельность по контракту (т.е. добыча глины) и вне контракта (произ-во кирпича). А про годовой отчет и проч.НО Геннадьевна уже все объяснила
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Чт Мар 26, 2009 14:00:19
|
Сообщить модератору
|
|
уважаемые форумчане подскажите или поделитесь своим мнением.
в этом годы мы передали контракт на недропользование в другое ТОО. у меня вопрос: как показать данные по накопленным затратам в нашем ТОО в годовом отчете?т.е. у нас период разведки и все затраты пока аккумулируются, но не списываются, но в связи с передачей право недропользования этих затрат у нас на конец года нет. теперь в годовой форме их отсторнировать или как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Чт Мар 26, 2009 14:26:52
|
Сообщить модератору
|
|
о сорри, про ОПИ не учла. тогда нет необходимости разделения декларации на контрактную и вне контрактную. ( у меня просто не ОПИ, почему то подумалось, что у аниты цой так же как у меня. еще раз сорри.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Чт Мар 26, 2009 16:19:45
|
Сообщить модератору
|
|
Открыла 3 контракта, все ОПИ., все заключены до 01.01.2004. В двух за 1998 год в разделе налоги все расписано про стабильный режим и т.д., в общем, все согласно п2 ст 282.Я радуюсь,что правильно заполняю 160 форму. Открывая контракт 2002 года, а там черным по белому по первой модели и т.д. , слово в слово п1 ст282. Ну что за бл...во. Поскольку у меня нет раздельного учета, я все равно буду сдавать одну 160 форму. Меня волнуют остальные бухи, которые светились на этой ветке. Может мы не в ту сторону мыслим и нужно смотреть не на дату контракта, а что в нем написано в разделе налоги и платежи. Посмотрите, плиз, свои контракты. Может сумбурно, но очень переживаю, что могла дать неправильный совет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Мар 26, 2009 17:29:27
|
Сообщить модератору
|
|
ну у меня тоже прописано по первой модели в одном контракте который был заключен в 2008 году, а в другом, что согласно законодательство действующее на момент возникновения обязательства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Чт Мар 26, 2009 17:37:17
|
Сообщить модератору
|
|
Да с вами понятно, 100 фрма, я про тех, кто заключил после до 01.01.2004, но при этом в контракте прописана 1 модель. Они вроде и под 1п. ст.282 и под 2 п.ст282 попадают, а формы отчетности разные, вот в чем вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Чт Мар 26, 2009 19:26:53
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна, наверное, кто заключил до 01.01.2004
да...подвох есть, скорее всего контракт закл до 01.01.04, но после провели повторную налоговую экспертизу и внесли изменения согласно действующему законодательству, поэтому часть "Налоги и платежи" звучит как в п.1 ст. 282...
думаю, все равно соответствует "...недропользователями, осуществляющими деятельность в соответствии с контрактом на недропользование или контрактом о разделе продукции (далее – контракт на недропользование), в которых налоговый режим установлен согласно пунктам 2 и 3 статьи 282 Налогового кодекса" и поэтому можно заполнять ф.160.00, если контракт закл до 01.01.04 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Сб Мар 28, 2009 14:57:52
|
Сообщить модератору
|
|
..подскажите пожалуйста, у меня ступор, впервые по недропользованию делаю годовой...у нас пока нет добычи и нет коммерческого обнаружения, мы только бурили скважины и делали анализы проб, содержали офис и платили з/плату и соотвественно налоги с неё...в 100-й форме (я сдаю именно её), все произведённые расходы мне нужно вносить в приложение 27-е, на общие административные расходы? я правильно мыслю? мне нужно расшифровать счёт 7210?
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
..подскажите пожалуйста, у меня ступор, впервые по недропользованию делаю годовой...у нас пока нет добычи и нет коммерческого обнаружения, мы только бурили скважины и делали анализы проб, содержали офис и платили з/плату и соотвественно налоги с неё...в 100-й форме (я сдаю именно её), все произведённые расходы мне нужно вносить в приложение 27-е, на общие административные расходы? я правильно мыслю? мне нужно расшифровать счёт 7210?
Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:
...поговорите со мной кто знает, боюсь опоздать со сроками
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Сб Мар 28, 2009 15:11:06
|
Сообщить модератору
|
|
Ну давайте поговорим, раз никого больше нет.
Добавлено спустя 44 секунды:
Почитала 101 ст посмотрела 100 форму, вроде все правильно вы рассуждаете.
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
| Цитата: |
|
мне нужно расшифровать счёт 7210? |
Думаю в разрезе РНН обязательно.
Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:
| Цитата: |
|
у нас пока нет добычи и нет коммерческого обнаружения, |
А контракт на недропользование у вас подписан?
Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды:
Правда в 101 статье записано про затраты после коммерческого обнаружения. Сейчас покапаюсь, мож что найду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Сб Мар 28, 2009 15:21:49
|
Сообщить модератору
|
|
да, он у нас подписан в 2007 году, только у меня вопрос вот в чём, расходы то я набрала, но у меня есть остатки по материалам на конец года, если в приложении 11 у фигурируют остатки на начало года и на конец года, то в приложении для недропользователей этого нет, вот как тут быть, получается я списываю полностью всё приобретение в течении года, независимо от того что у меня остатки есть, но тогда у меня не пойдёт счёт 7210 ...запуталась окончательно
Добавлено спустя 7 минут 35 секунд:
...или мне не морочить себе голову, и руководствуюсь тем, что у нас до коммерческого обнаружения ещё далеко заполнить все расходы по приложению 11? будет ли это логично
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Сб Мар 28, 2009 15:36:25
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю в 27 приложение должны идти не все материалы, а только списанные на расходы( у вас на счете 7210), в правилах заполнения вроде все расписано.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
И при чем здесь материалы и 11 приложение.
Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
Может кто присоединится, кто сможет вам помочь 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Сб Мар 28, 2009 15:40:57
|
Сообщить модератору
|
|
... Геннадьевна, а Вы как делаете, Вы ведь тоже по недропользованию сдаёте годовой, как можно разделить что половина товара по счёту списана, а половина на остатке, если это правильно, то тогда конечно сяду и буду разделять, вопрос в том так ли это и не потрачу ли я время зря...а в правилах всё общими фразами написано
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Сб Мар 28, 2009 15:45:21
|
Сообщить модератору
|
|
У меня добыча, нет капитализации. Но я может быть приход материалов и остатки показала в 8 приложении, потом бы исклюсила по 11 строке, и включила эту сумму в 27 прижение в административные расходы бех указания РНН.
Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:
Tengri, ОльгаЛи где вы, помогите Леоке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Сб Мар 28, 2009 16:30:43
|
Сообщить модератору
|
|
Мне было легче с заполнением декларации, так как у нас контракт заключенный почти в конце 2008 года, деятельность только подготовительная, и ОС и использованных материалов не было в 2008 году.
Leoka, я думаю, что если материалы вы использовали в целях контрактной деятельности, то все расходы у вас должны идти в 27 приложении. А приложение 8 вы не должны заполнять, даже если у вас есть остатки. Правила заполнения 100 декларации, раздел составление приложения 8, пункт 111 :
111. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, подлежащей отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса,
То есть, по определению данная форма не для вас, так как на вычеты данные расходы вы не будете относить. Далее, по правилам п. 112 пп 2, строки с остатками заполняются следующим образом:
2)строка 100.08.002 заполняется согласно данным бухгалтерского баланса на конец отчетного налогового периода... Данные, приведенные в строке 100.08.002, не должны включать расходы, относимые (отнесенные) на вычеты по строкам с 100.00.026 по 100.00.037.
А как раз строка 100.00.37 предназназачена для отражения расходов на разведку, в которую предполагается заносить эти данные, подлежащие вычету или в отчетном годе или в следующих годах.
Так что все затраты показываете в 27 приложении, в Общих и административных расходах с РНН поставщика, а на затраты ставите не полную сумму, а списанную на затраты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Сб Мар 28, 2009 16:51:43
|
Сообщить модератору
|
|
| ОльгаЛИ говорит: |
Так что все затраты показываете в 27 приложении, в Общих и административных расходах с РНН поставщика, а на затраты ставите не полную сумму, а списанную на затраты. |
..ну вот смотрите, например в 2008 году мы потратили на приобретение работ, материалов 100000 тенге, а на счет 7210 у меня списано к примеру 80 000 тенге, судя по Вашим словам, в 27 приложении я должна указать сумму 100 000 тенге, а потом вручную исправить на 80 000 тенге?
......кстати, контракт нам перешёл по наследству в июне этого года, до этого он был на другом предприятии
Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:
| buhgalterka говорит: |
|
а еще мне кажется что у вас на счете 7210 ничего не должно быть, т.к. вы пока не добываете, а только капитализируете. |
...а на каком счёте тогда? подскажите, может я действительно изначально неправильно вела учёт...у на только административные расходы в течении года, один договор с бурильщиками и всё...где тогда правильнее будет отразить расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Сб Мар 28, 2009 16:58:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Leoka говорит: |
| ОльгаЛИ говорит: |
Так что все затраты показываете в 27 приложении, в Общих и административных расходах с РНН поставщика, а на затраты ставите не полную сумму, а списанную на затраты. |
..ну вот смотрите, например в 2008 году мы потратили на приобретение работ, материалов 100000 тенге, а на счет 7210 у меня списано к примеру 80 000 тенге, судя по Вашим словам, в 27 приложении я должна указать сумму 100 000 тенге, а потом вручную исправить на 80 000 тенге?
|
Да, я так думаю, вы показываете в этом приложении сумму 80 000 тенге. Это и подтвердают и Правила заполнения приложения 27.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Сб Мар 28, 2009 17:02:52
|
Сообщить модератору
|
|
ОльгаЛи, а Вы все затраты учитывали на счёте 7210 или капитализировали все произведённые расходы на каком то другом счете?
Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:
| buhgalterka говорит: |
|
не знаю правильно или нет, но я все расходы капитализирую на счете 2920 |
...получается что Вы все расходы в течении года списывали на счёт 2920, а по итогам года всю сумму собранную на этом счёте расшифровали в приложении 27, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
молодец!