| Форма 100, строка 100.00.053 - какие налоги указывать: начисленные или перечисленные?
|
|
|
|
#1 Сб Янв 30, 2010 13:38:44
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=316101#316101
В форме 100 по строке 100.00.053 какие надо указать налоги?
в правилах говориться:
| Цитата: |
|
в строке 100.00.053 указываются налоги и другие обязательные платежи в бюджет, относимые на вычет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса |
, а по ст. 114 п.1 -
| Цитата: |
|
вычету подлежат уплаченные в пределах исчисленных и начисленных |
, а по ст. 114 п.2 -
| Цитата: |
|
налоги, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем, подлежат вычету в текущем |
объясните пожалуйста на цифрах, чтоб понятнее было какую сумму указывать?
начислено СН за 2009 - 49 455 тенге
уплачено в 2009 - 62 500 тенге (из них 17 720 за декабрь 2008 г.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 01, 2010 12:31:43
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые специалисты! У меня вопрос с примером:
2007 - начисл. -138 618, Опл. - 108 900, вычет по Ф.100 - 108 900
2008 начисл. - 87 448, Опл. -111 100, вычет по Ф.100 - 87 448
2009 начисл . - 49 455, Опл. - 62 500, вычет по Ф.100 - ???
Как поступить в ситуации: в 2008 г. я не взяла на вычеты 40 780 тенге (начисленные за декабрь 2007 и уплаченные в 2008), но взяла сумму 17 720 (начисленную за декабрь 2008, но уплаченную в 2009). Теперь не могу понять какую сумму ставить в Ф. 100 за 2009 и надо ли корректировать Ф.100 за 2008 г.???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 01, 2010 13:02:56
|
|
|
В 2008г. Вы имели право взять уплаченную в 2008г. сумму налогов, начисленных в 2007году, а вот начисленную сумму за декабрь 2008г. брать не нужно, так как она оплачена в 2009г (ее Вы можете взять на вычет в 2009г.). Думаю, что нужно откорректировать ф. 100 за 2008г. , так как вы потеряли сумму вычетов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 01, 2010 14:07:51
|
Сообщить модератору
|
|
2007
| Marfa говорит: |
|
вычет по Ф.100 - 108 900 |
2008
| Marfa говорит: |
|
вычет по Ф.100 |
2009
| Marfa говорит: |
|
вычет по Ф.100 |
следовательно
| Эмма говорит: |
|
нужно откорректировать ф. 100 за 2008г |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Мар 11, 2010 10:50:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена_ОК говорит: |
|
Соц налог и соц отчисления в 100 декларации указывать начисленные или уплаченные? |
соц. отчисления - это не налог, и для него предназначена другая строка ф. 100 - строка 100.00.038
Соц. налог - верно, отражается в строке 100.00.053
Согласно Налоговому кодексу:
| Цитата: |
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 11, 2010 17:00:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена_ОК говорит: |
|
таможенные сборы по экспорту товара, в какую строку внести? |
это не налог, поэтому это не та ветка..
ЗЫ. отнесла в другую строку - строка 100.00.030 "прочие расходы"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 16, 2010 16:00:41
|
Сообщить модератору
|
|
а начисленные и уплаченные надо считать в разрезе по каждому налогу отдельно, или можно общую сумму всех уплаченных отнести на вычеты?
Например зем.налог уплачено 34712 начислено 20612
имущество уплачено 72800 начислено 110105
1) в разрезе по видам налогов:
вычет по налогу на землю 20612
вычет по налогу на имущество 72800
20612+72800 = 93412 вычет всего
2) по общей сумме 34712+72800 = 107512 всего уплачено
20612+110105=130717 всего начислено
вычет всего 107512
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Мар 16, 2010 16:09:10
|
Сообщить модератору
|
|
Nemo, я извиняюсь а почему Вы так думаете, можете обосновать? Потому что так на вычеты идет меньше и соответсвенно меньше риск что докапаются, или есть более существенная мотивировка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Мар 16, 2010 23:00:14
|
Сообщить модератору
|
|
здравствуйте!
у нас такая ситуация:
переплата с 2008 - 31 000
начислено в 2009 - 641 000
доначислено за 2008 - 18 000
оплачено - 628 000
получается 31000+628000=641000+18000
какая сумма идет на вычет? 641000+18000 или все зависит от того,была ли взята на вычет сумма переплаты с 2008г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Мар 16, 2010 23:21:35
|
Сообщить модератору
|
|
если именно
| АйгульСС говорит: |
|
доначислено за 2008 - 18 000 |
То на вычет брать
| АйгульСС говорит: |
|
641000+18000 |
| АйгульСС говорит: |
|
взята на вычет сумма переплаты с 2008г.? |
Если это было сделано, следовательно не правильно была представлена декларация за 2008 год.
А нынешний год делать как написано выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вс Мар 21, 2010 17:18:09
|
Сообщить модератору
|
|
проверьте пож-та корректность моих мыслей относительно соц.налога:
2008 г. - переплата 3900, уплачено 203890, начислено 199805 - взяла на вычет 199805
2009 г. - переплата 8075, уплачено 141210, начислено 148117 - взяла на вычет 148117, правильно?
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
засомневалась. потому что в бб в подобном примере надо было брать на вычеты 141210, хотя там тоже есть переплата..... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вс Мар 21, 2010 17:40:57
|
Сообщить модератору
|
|
нда...почитала....спасибо...только что-то я все же не уверенна..как мне быть...
Старейшины баланса. умоляю, помогите!
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
Лапка. Вы меня простите ради Бога, я очень благодарна Вам за помощь, ноесли б не было это в ББ...
я до этого момента тоже была уверенна...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Мар 22, 2010 11:57:25
|
Сообщить модератору
|
|
Бобко
У Вас правильный расчет
| Налоговый кодекс, ст. 114 говорит: |
1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме:
...
|
Т.е. не важно, как именно была произведена оплата и когда. Если налоги начислены и оплачены (путем внесения денег, погашения сложившейся переплатой по этому налогу или путем проведения зачета) - они относятся на вычеты в полном объеме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Мар 25, 2010 18:38:23
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста, какую сумму налога взять на вычет.
У меня постоянно идет переплата по налогу на транспорт.
Переплата на начало = 37516
Начислено за 2009 = 298533
Уплачено = 293123
Я думаю, что 298533
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 25, 2010 20:20:17
|
Сообщить модератору
|
|
Вообще как-то обидно получается, к меня по налогу пример
2007
начисл----120
оплач----180
переплата----60
на вычет беру---120
2008
перепл 2007---60
начис---120
оплач---180
перепл--60+перепл 2007=120
на вычет 120
Теперь самое интересное. Учитывая переплату прошлых периодов я начисляю в 2009 году 120, но не плачу т.к есть переплата на лицевом, но на вычет ничего не имею право взять. Выходи, что фирма на 120 пролетает, потому что когда-то переплатила в бюджет. Все таки надо добавлять, к сумме начмсленного налога в пределах оплаченных, еще сумму переплаты за прошлый период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Мар 25, 2010 20:46:46
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Учитывая переплату прошлых периодов я начисляю в 2009 году 120, но не плачу т.к есть переплата на лицевом, но на вычет ничего не имею право взять. |
В 2009г. уже имеете право взять на вычет 120, т.к. они были оплачены в прошлом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Мар 25, 2010 20:56:06
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
В 2009г. уже имеете право взять на вычет 120, т.к. они были оплачены в прошлом. |
| S76 говорит: |
|
Все таки надо добавлять, к сумме начмсленного налога в пределах оплаченных, еще сумму переплаты за прошлый период. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Мар 25, 2010 21:01:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего кодекса
|
То, что выделено, ввели с 01.01.09. Это позволяет с 01.01.2009 взять на вычеты начисленные в этом году налоги, ранее оплаченные авансом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Мар 25, 2010 21:10:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Это позволяет с 01.01.2009 взять на вычеты начисленные в этом году налоги, ранее оплаченные авансом. |
даже если сумма оплаченных в этом году+сумма переплаты прошлого года будет больше начисленных в этом году? Или не больше начисленных за этот год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Мар 25, 2010 21:16:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
|
норму "оплаченные в пределах начисленных" никто не отменял |
Точно.
Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:
| Христина Ивановна говорит: |
|
берете то-что меньше. |
Логично: аванс с 2008 года+ оплата 2009 года сравниваем с начислением 2009 года, что будет меньше, то и берем на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Мар 26, 2010 09:52:47
|
Сообщить модератору
|
|
А госпошлина на вычеты идут. Госпошлина же не налог как я помню.....В какой строке отражать?
Добавлено спустя 32 минуты 7 секунд:
Пожалуйста, помогите раазобратся!
Соц.налог начисление - 823959, опл.-736445
Прочие налоги и госпошлина начисление 102815, опл.-103556
в 2008 году никаких налогов не было и следовательно за предыдущий год мы налоги в этом году не платили.
в строке 100.00.53 какую сумму указываю? 736445+102815=839260 или же 736445+103556=840001, либо 823959+102815=937021?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Мар 29, 2010 12:20:54
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пжлста в строке 100.00.53 налоги и другие обязательства платежи в бюджет (знаю все налоги, кроме: ИПН, ОПВ, КПН и НДС) отсюда следует могу ли я показывать соц налог? просто формирую 100 форму и у меня не высвечивается соц налог
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#51 Вс Мар 11, 2012 15:08:10
|
Сообщить модератору
|
|
ув.бухг, подскажите, какую сумму берем в зачет по налогам НУ и БУ
на начало периода
по соц/налогу -51875,00
транс/налог 10332,00
плата по эмиссии 19080,00
обороты за период
по дт
по соц/налогу 337627,00
транс/налог 96420,00
плата по эмиссии 170423,00
по кт
по соц/налогу 423253,00
транс/налог 127232,00
плата по эмиссии 151343,00
на вычет по Ф.100 - 647 597,00 верно???
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
по НУ - на вычет по Ф.100 - 647 597,00 верно???
по БУ - 701828
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Вс Мар 11, 2012 23:42:37
|
Сообщить модератору
|
|
| gauhar говорит: |
ув.бухг, подскажите, какую сумму берем в зачет по налогам НУ и БУ
на начало периода
по соц/налогу -51875,00
транс/налог 10332,00
плата по эмиссии 19080,00
обороты за период
по дт
по соц/налогу 337627,00
транс/налог 96420,00
плата по эмиссии 170423,00
по кт
по соц/налогу 423253,00
транс/налог 127232,00
плата по эмиссии 151343,00
на вычет по Ф.100 - 647 597,00 верно???
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
по НУ - на вычет по Ф.100 - 647 597,00 верно???
по БУ - 701828 |
NZ
На вычет 337627+96420+151343
почему на вычет по соц/налогу и транспор/налогу - уплаченные суммы берем, а по эмиссии - начисленную?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Мар 12, 2012 09:48:48
|
Сообщить модератору
|
|
NZ, а разве по эмиссии берем на вычет не 170423?
п.2 ст 114
[/quote]2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.
| Цитата: |
Кт с-до на 01.01.11 - 19080 + Кт начислено за 2011 - 151343 = 170423 - эта же сумма и уплаченная. Если мы на вычеты отнесем только начисленную 151343, тогда 19080 "теряется", т.к. судя по данным gauhar, с-до на 01.01.12 по эмиссии нет. |
Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды:
неправильно вставила цитату 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пн Мар 12, 2012 09:54:01
|
Сообщить модератору
|
|
Наташа, а как же переплаты и начисления прошлых лет ?
| gauhar говорит: |
на начало периода
по соц/налогу -51875,00
транс/налог 10332,00
плата по эмиссии 19080,00 |
gauhar, с плюсом недоимка, с минусом переплата в с-до на начало?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пн Мар 12, 2012 09:55:09
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="gauhar"][quote="gauhar"]ув.бухг, подскажите, какую сумму берем в зачет по налогам НУ и БУ
на начало периода
по соц/налогу -51875,00
транс/налог 10332,00
плата по эмиссии 19080,00
обороты за период
по дт
по соц/налогу 337627,00
транс/налог 96420,00
плата по эмиссии 170423,00
по кт
по соц/налогу 423253,00
транс/налог 127232,00
плата по эмиссии 151343,00
[size=9[/size]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пн Мар 12, 2012 09:57:50
|
Сообщить модератору
|
|
а вот по соц.налогу и транспорту - получается берем в зачет только уплаченные? в кодексе набор слов начисленные уплаченные, и т.д. я попуталась
Добавлено спустя 32 секунды:
сооб№ 57
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Мар 13, 2012 09:11:47
|
|
|
С [quote="Юнона"]Наташа, а как же переплаты и начисления прошлых лет ?
| gauhar говорит: |
на начало периода
по соц/налогу -51875,00
транс/налог 10332,00
плата по эмиссии 19080,00 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Ср Мар 14, 2012 22:45:47
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, скажите пожалуста , в четвертом квартале перешли на ОУР а за третий квартал соц.налог был начислен 456000 тысяч тенге а в четвертом оплачен 600000 тыс.тенге, могу я взять на вычеты и какую сумму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
ответьте на этот вопрос