| Оказали дизайнерские услуги в 2009г. нерезиденту. По какой ставке НДС, в какой валюте выставить АВР?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 18, 2010 10:44:13
|
|
|
Добрый день уважаемые спецы. Помогите пожалуйста! Прочитала статьи по НДС, Соглашение
о принципах взимания косвенных налогов в новом тамож.союзе и совсем запуталась.
Наша компания оказала дизайнерские услуги российской компании в 3 квартале 2009 года. Акт выполненых работ не выставили своевременно. По какой ставке НДС и в какой валюте мы должны выставить акт вып.работ? Денежные средства были перечислены на наш счет в 2009 году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Мар 18, 2010 12:10:47
|
|
|
В соответствии с подпунктом 4 пункта 2 ст. 236 НК РК местом реализации дизайнерских услуг признается место осуществления деятельности покупателя услуг. Таким образом, если вы оказали услуги непосредственно резиденту РФ, а не его филиалу или представительству в РК, то облагаемого оборота по НДС у Вас не возникает. Акт выполненных работ составляется в валюте договора. В соответствии со ст. 237 НК РК датой выполнения работы (оказания услуги) признается дата подписания акта. Соответственно для определения оборота по реализации применяется рыночный курс тенге к соответствующей валюте на такую дату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 18, 2010 12:23:34
|
|
|
Да, но у меня есть сомнения по поводу определения места реализации работ, сама услуга, дизайн, производилась нашим сотрудником в офисе, он ведь не выезжал на территорию РФ для оказания этой услуги. По электронной почте был отправлен конечный результат этой услуги, файл. Файл отправлялся с тер-рии РК. Что Вы скажете по этому поводу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 18, 2010 12:27:10
|
|
|
В данном случае место фактического оказания услуг не имеет значение. В этой же статье указано по каким видам услуг рассматривается место их фактического оказания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Глав.бух.бух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Мар 18, 2010 12:50:33
|
Сообщить модератору
|
|
Я согласна с мнением Natali M. Ставка будет 0%.
Но если ваша компания использует пропорциональный метод по НДС данная услуга повлияет на долю (%) НДС и тогда доля (%) повлияет на зачетный НДС. Доля (%) от экпорта услуг не может быть взята в зачет , а относиться на вычитаемые расходы периода или увеличивает ОС приобретенные в отчетном периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Мар 18, 2010 13:08:02
|
|
|
| Natali M говорит: |
|
Это не оборот по нулевой ставке |
вотименно! экспорт товара - это по 0%, здесь другое...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Мар 18, 2010 13:11:32
|
|
|
Но значит 100% это не облагаемый оборот? Я в самом начале так и рассуждала как вы, Natali M и Глав.бух.бух, ссылаясь на статью 236, но потом задала вопрос знакомому налоговику чтоб избавиться от сомнений и тут он меня запутала сказав, что раз фактически никто никуда не выезжал, значит место осуществления работ - РК. У Вас подобна ситуация с оказанием услуг была на практике?
Добавлено спустя 8 минут 59 секунд:
Ребята, я опять начинаю путаться, из предыдущих объяснений я поняла, что это не облагаемый оборот и НДС в зачет в отчетном квартале будет уменьшен согласно пропорциональному методу. Так? и еще я хотела бы узнать, кто сталкивался на практике с такой ситуацией?
Добавлено спустя 12 минут 29 секунд:
А вот еще такой вопрос, ст.248, обороты освобожденные от НДС. В этой статье ничего не сказано про дизайнерские услуги, освобождаются только пп17) услуги по видам деят-ти, указанным в ст411 и 420.
Добавлено спустя 41 секунду:
я окончательно запуталась
Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:
И что получается, с 0% ставкой только экспорт товаров, в статье про освобожденный оборот, про эти услуги ничего не говорится...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 18, 2010 13:42:23
|
|
|
Согласна с
| Natali M говорит: |
|
Это не оборот по нулевой ставке, в данном случае это необлагаемый оборот и он действительно повлияет на долю зачетного НДС. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 18, 2010 13:46:23
|
|
|
Елена Т, на какую статью Вы ссылаетесь, определяя этот оборот, как необлагаемый? Я правда запуталась
Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:
я нашла 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
