Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Оформление недостачи ТМЦ, выявленной при инвентаризации
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Янв 15, 2012 19:50:41
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=466932#466932
Добрый вечер!
У нас на фирме проводили инвентаризацию и была выявлена недостача товара. Виновное лицо найдено и согласно все возместить. Как правильно это оформить и какие налоги при этом надо будет заплатить.
Можно провести эту недостачу через реализацию, но тогда возникнет КПН и НДС.
А можно списать на виновное лицо Дт 1251 Кт 1330. Какие налоги тогда возникнут? и будет ли сумма недостачи, признанная виновным лицом являться его доходом и облагаться налогами?
Если списать недостачу на виновное лицо, то как мы тогда спишем себестоимость товара на счет 7010?
Также от поставщиков к нам пришел товар, в котором тоже обнаружилась недостача. Поставщик согласился возместить эту недостачу. Как это правильно оформить, например Д 1284 К 1330??? И какие тогда обязательства по налогам возникнут?
Спасибо
еще подскажите, если виновное лицо обнаружено, то по каким ценам оно должно возмещать недостачу и делается ли корректировка НДС ранее относимого в зачет при возмещении недостачи виновным лицом?[/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 15, 2012 20:10:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| lenochka.elena говорит: |
|
Как правильно это оформить |
д 1250 К1330 - выявлена недостача по результатам инвентаризации
д 1010 К1250 - виновное лицо погасить задолженность путем внесения д/с в кассу
Д 3350 К1250 - удержание из заработной платы суммы недостачи
Также вы должны будете откорректировать НДС к зачету с-но ст.258 НК РК п.1: Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;
2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций);
3) по сверхнормативным потерям, понесенным субъектом естественной монополии
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 16, 2012 06:50:48
|
|
|
lenochka.elena,
| lenochka.elena говорит: |
на фирме проводили инвентаризацию и была выявлена недостача товара. Виновное лицо найдено и согласно все возместить. Как правильно это оформить и какие налоги при этом надо будет заплатить.
Можно провести эту недостачу через реализацию, но тогда возникнет КПН и НДС.
А можно списать на виновное лицо Дт 1251 Кт 1330. Какие налоги тогда возникнут? и будет ли сумма недостачи, признанная виновным лицом являться его доходом и облагаться налогами?
Если списать недостачу на виновное лицо, то как мы тогда спишем себестоимость товара на счет 7010? |
Предлагаю:
1.Дт 7110-Кт 1330-По себестоимости.
2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения.
3.Дт 1254-Кт 1420-По НДС(корректировка в ф.300.00,ст.258 п.1 пп.2 НК РК).
С ув.
С ув.
Добавлено спустя 24 минуты 40 секунд:
Еще предлагаю и считаю,что этот вариант вернее:
1.Дт 7110-Кт 1330-По с/стоимости.
2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения.
3.Дт 1254-Кт 3130-НДС.
4.Дт 7212-Кт 1420-Корректировка НДС ранее отнесенная в зачет, согласно ст.258 п.1 пп.2 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Янв 16, 2012 20:27:28
|
Сообщить модератору
|
|
По 1 варианту не проще ли сделать проводку Дт 1254-Кт 1330 минуя счета доходов и расходов?. Ведь недостача не является расходом по реализации чтобы списывать ее на счет 7110.
По 2 варианту получается, что проводкой Дт 1254-Кт 3130 мы начисляем НДС, а проводкой Дт 7212-Кт 1420 мы делаем возврат из зачета. Выходит что НДС начисляется дважды. А если во втором случае вы имели ввиду, что недостачу мы проводим через реализацию, то тогда зачем нужна проводка Дт 7212-Кт 1420???
Если я не права, поправьте меня пожалуйста.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
