| Перевозочный документ от 20.12, сч-ф от 06.10.11, какой курс и дату прихода для формы 328 и 320
|
|
|
|
#1 Ср Янв 25, 2012 10:31:45
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! ТОО ОУР, торговля. Я сдал формы 328 и 320 за декабрь 2011 г. Товар был импортирован с РБ к заявлению прилагаю ТТН с отправкой товара 20.12.11., с/ф от 06 октября 2011 г., перевозочный документ и квитанция ГН (багажная касса) от 21.12.11. В налоговой утверждают что курс и соответственно приход товара нужно исходить либо из выписки счет фактуры либо должен быть талон прохождения границы. Проблема возникла с тем что у нас счет фактура от 06 октября и сопроводительные документы не полные к перевозочному документу налоговик утверждает что должно быть какое то приложение? То есть будет штраф т.к. мы типа должны были рассчитаться до 20 ноября 2011 г. по с/ф. Помогите, пожалуйста, с аргументации и на что опираться т.к. исходить, по-моему, все равно надо от даты ввоза товаров на территорию РК.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Янв 25, 2012 15:48:53
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно НК РК, датой принятия на учет импортированных товаров:
1.наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (т.е. согласно счет-фактуры)
2 дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан.
Датой ввоза товаров на территорию Республики Казахстан является:
при перевозке товаров воздушными или морскими судами - дата ввоза в аэропорт или порт, расположенных на территории РК;
при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - дата пересечения Государственной границы РК. При этом дата пересечения Государственной границы Республики Казахстан определяется на основании талона о прохождении государственного контроля, выдаваемого территориальными подразделениями Пограничной службы Комитета национальной безопасности Республики Казахстан;
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - дата ввоза на первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;
В вашей ситуации специалисты налоговой службы правы.
Аргументировать можно попробовать, в том случае если на вашем перевозочном документе есть отметки приграничного пункта пропуска.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 26, 2012 09:40:25
|
Сообщить модератору
|
|
Тарум, обратите внимание на последней страницы ТТН по строке 96 должен стоять штамп пограничной станции перехода с датой. Это и будет ваша дата для определения облагаемой базы по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Фев 24, 2012 15:30:20
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пжл, заполняю заявление 328.00 и не могу найти в справочнике код ТН ВЭД, тот код что указала нам Россия ,не имеется в справочнике??? Если мы сами его подберём в справочнике ТС, не получится ли так что будет несоответствие и возврат заявления? или доначисление суммы НДС....... И ещё если при наборе наименования вышла лишняя строка при добавлении (почему то добавть делаем а добавляетя не одна а две.....это влияет и выйдет ошибка...и как можно её удалить в КН. Заранее благодарны
Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:
Прошу прощения...не в ту тему написала.... 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 13, 2012 11:41:41
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, если с-ф на товар от 01.03., а с-ф от транспортной компании от 12.03., какой курс ставим в 328 форму на транспортные услуги. Талон о прохождении границы нет. На товар курс поставила от 01.03., а транспортные услуги тоже 01.03. или 12.03.?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 13, 2012 12:04:51
|
Сообщить модератору
|
|
Салтанат, согласно ст 276-6 п 2 пп 1 предлагаю расчет облагаемого оборотоа по НДС сделать по наиболее райней дате, т.е. 01.03.2012, а вот транспортные услуги на 130.03, если же вы, конечно, не оплачивали транспорт авансом.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 13, 2012 12:11:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
а вот транспортные услуги на 130.03, если же вы, конечно, не оплачивали транспорт авансом. |
Трудоголик2 не поняла на счет 130.03. что это? Мне нужно налоговую базу посчитать т.е. товар на сумму 50 000 у.е. по курсу с-ф от 01.03.+транспортные услуги на сумму 5 000 у.е с-ф от 12.03. незнаю какой курс ставить тоже от 01.03. или от 12.03.?
Добавлено спустя 46 секунд:
ТОвар получили 05.03. но транспортная компания выписала с-ф 12.03.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Апр 09, 2012 11:17:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Салтанат, простите описалась. Товар приходуете по курсу с-ф 01.03, т.е. по ранней из дат, т.к. у вас нет талона, а транспорнтные по курсу АВР 12.03. |
Я сдала 328 форму, мне отказали, сказали что курс транспортного не правильно. Т.е. надо ставить дату которая указана в с-ф на товар, а не на транспортные услуги. Какую статью им сказать, что на транспортные расходу берется курс по АВР.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
