Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Отражение безвозмездной передачи товара в форме 100.

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Оборот по реализации при безвозмездной передачи товара?
НДС от безвозмездной передачи основных средств
Шаблон акта приема-передачи объекта на безвозмездной основе
Возврат товара отражение в 300 форме
Возврат товара от покупателя, отражение в 100 форме


	На главную Энциклопедия Баланса »

Отражение безвозмездной передачи товара в форме 100.

Reader Guest

#1 Вт Апр 17, 2012 12:29:22	Сообщить модератору

Здравствуйте. Наше ТОО передало безвозмездно товар. Проводки: Дт 1211 Кт 6011 - 150 000 Дт 1211 Кт 3130 - 18 000 Дт 7011 Кт 1330 - 120 000 Дт 7212 Кт 1211 - 168 000 Безвозмездная передача ТМЗ, является облагаемым оборотом с/г ст 231. Безвозмездная передача ТМЗ, не признается в качестве дохода от реализации с/г пп3 п2 ст84. Стоимость ТМЗ , переданных на безвозмездной основе с/г ст 115 п. 9 не подлежит вычету. На основании этой операции заполняю ф 100: в стр. 100.00.001- указываем доход за минусом 150 000, возникает разница в сверке по стр 100.17.004=150 000; в стр 100.00.030 VIII переносим 120 000 тг., возникает разница в сверке по стр 100.17.030=120 000; 168 000 отражаем в сверке в стр 100.17.060 . У меня теперь не идет сверка на 30 000 (150 000-120 000) Подскажите пож-та , где ошибка, и как правильно отразить безвозмездную передачу в ф 100 и в сверке. Добавлено спустя 15 минут 6 секунд: помогите пожалуйста

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Вт Апр 17, 2012 13:09:14

Сообщить модератору

Зульфия 777, согласно ст 84 п 2 НК

Цитата:

3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, - стоимость безвозмездно переданного имущества. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;

Следовательно для вас не является доходом только балансовавая ст-ть данного товара, т.е. 120000 тенге, а 30000 вы обязаны признать в доходах.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Вт Апр 17, 2012 13:44:13	Сообщить модератору

Спасибо!! Отправила вам спасибку

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#4 Вт Апр 17, 2012 15:28:09	Сообщить модератору

Тогда получается что с этих 30000 нужно заплатить кпн?, но доход то не получен. По какому пункту ст.85 налог.кодекса 30000 будет признано доходом?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Вт Апр 17, 2012 15:30:00	Сообщить модератору

Julia_K, ст 84 п 2 и ст 238 п 2 НК

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz