 |
| Порядок отражения в декларации по КПН полученных ТМЦ и услуг от головного в РФ?
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 30, 2012 12:54:57
|
|
|
Добрый день. Прошу помощи специалистов.
Такая ситуация – на территории РК находится филиал российской фирмы, по авизо передаются ТМЦ и услуги филиалу в РК (с ТМЦ при ввозе уплачивается НДС) – Дт 1310 – Кт 3330, Дт 7211 – Кт 3330.
Подняли вопрос следующего плана – как данные операции должны быть отражены в декларации по КПН. Мое мнение, что в общем порядке, мнение другого человека – что в декларации показываются только расходы от сторонних организаций, а наше внутреннее перемещение с одного склада на другой в декларации не должно учитываться. Так как данные материалы показываются уже в декларации головной организации на территории РФ.
Как должно быть правильно на самом деле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Ноя 30, 2012 13:25:30
|
Сообщить модератору
|
|
На мой взгляд, мнение странное. Так как филиал - самостоятельный налогоплательщик на территории РК(имеет свой склад), имеет как понимаю самостоятельный не только налоговый учет, но бух-й. Фин. отчет состовляется. И головной офис как бы и ни при чем. С этими ТМЦ вообще что делать будете?
Другое дело, что за товар платить филиал не будет, это будет покрываться "взаморасчетами с головным".
| Алекс Мневис говорит: |
|
с ТМЦ при ввозе уплачивается НДС |
а каким документом сопровождался этот импорт?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 30, 2012 13:28:49
|
|
|
И у меня вопрос, почему внутреннее перемещение оформлялось авизо ? (если это внутреннее перемещение).
Каким документом головное у себя отразило выбытие ТМЦ?
Как головное у себя в декларации отразит эту операцию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 30, 2012 15:41:07
|
|
|
Перемещение оформляется разнарядкой, Приказом, склад оформляет требование-накладную (типовая межотраслевая форма № М-11), для налогового учета дополнительно - извещение на внутреннее перемещение материалов и ТТН, в бухгалтерии проводки передаются через авизо.
Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:
| Поликсени говорит: |
|
Как головное у себя в декларации отразит эту операцию? |
вот этого точно не знаю, ссылка, что приобретение отражается в том периоде когда головное приобрело данные ТМЦ, нам может быть осуществлена передача в последующие налоговые периоды, но может и в текущем.
Добавлено спустя 2 минуты 25 секунд:
Дополнительно - наши сотрудники ездили в командировку на обучение в головной офис, договор один от головы, но часть затрат по обучению наших работников передается нам через авизо и т.п. по услугам или работам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 03, 2012 18:40:25
|
|
|
Согласно правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (Форма 100.00), утвержденных постановлением Правительства РК от 08 ноября 2011 г. № 1310
| Цитата: |
в строке 100.00.18 III указывается стоимость:
поступивших в течение налогового периода ТМЗ, в том числе приобретенных, полученных безвозмездно, полученных в результате реорганизации путем присоединения, полученных в качестве вклада в уставный капитал, а также поступивших по иным основаниям; |
Как я понимаю - все приобретение ТМЗ, в том числе полученных и со склада головной организации.
Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:
| Цитата: |
|
в строке 100.00.018 VIII указывается стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса, за исключением стоимости, отражаемой по строке 100.00.018 VII; |
Добавлено спустя 4 минуты 12 секунд:
В статье 115 косвенно можно только применить 9)
| Цитата: |
|
9) стоимость имущества, переданного налогоплательщиком на безвозмездной основе, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг; |
вот здесь как раз и сомнение, убирать поступление ТМЦ, так как
| vfhf говорит: |
|
Другое дело, что за товар платить филиал не будет, это будет покрываться "взаморасчетами с головным". |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Дек 03, 2012 20:33:11
|
|
|
а по услугам вообще никак не определюсь
Статья 198. Определение налогооблагаемого дохода
| Цитата: |
|
5. На вычеты относятся расходы, непосредственно связанные с получением доходов от деятельности в Республике Казахстан через постоянное учреждение, независимо от того, понесены они в Республике Казахстан или за ее пределами, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
