Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Если у источника налог удержали, на вычеты КПН относим начисленную или уплаченную нерезиденту сумму?
|
|
|
|
#1 Пт Дек 21, 2012 16:19:15
|
|
|
Добрый день, коллеги, нужен ваш совет.
Получили уведомление от НК - пришут разница между 101.04 и 100 (100.14)
В 101.04 мы отражали выплату вознаграждения нерезиденту - начислено за период например 400 тысяч, удержано налога у источника 80 тыс, выплачено нерезиденту 320 тысяч.
В форму 100.14 отражено вычеты по вознаграждению 400 тысяч и курсовая разница 4 тысчи ( от переоценки).
Суть вопроса НК говорить что согласно п.2 ст. 114 мы может отразить в составе вычетов только 320 тысяч тенге (выплаченные нерезиденту):
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника, а по процентам мы понесли расходы в полной сумме?
Тогда получается и по прочим услугам, наприер консультационным, если мы у источника налог удерживаем, мы не должны полностью акт выполненных работ на вычеты относить, а только в части оплаченной нерезиденту, за минусом налога у источника?
И второй вопрос - по курсовой, сделали в соответствии с МСФО - там переоценки займов садяться на финансовые расходы, этту смму в ф. 100 надо откорректировать и отразить строке курсовые разницы? как считаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Дек 21, 2012 17:39:03
|
Сообщить модератору
|
|
Фиалка, ага, давайте тогда и ИПН у работников исключим из расходов по зарплате.
| Фиалка говорит: |
|
считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника |
Совершенно верно.
Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:
Только тему лучше новую создать не мешало бы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
