| Нужно сдавать 101.04. Налог платить не буду в 1 кв.2013 - оплату за услуги произвели в апреле?
|
|
|
|
#1 Вт Апр 16, 2013 17:26:46
|
|
|
Доброго времени суток!
Я бухгалтер с маленьким стажем. Месяц как работаю в компании по упрощенной системе. 910 форму подготовила. Есть еще одна проблема. Мы работаем с нерезидентами. Сертификат нерезидента есть. Его сдала в налоговую. Нужно сдавать 101.04. =( не знаю как его формировать. Мы приобретали услуги в первом квартале 2013 г. Оплату произвели только в начале апреля. По нерезиденту платить не буду значит налог. Но все равно не ясна мне эта форма. Пожалуйста, помогите мне.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Апр 16, 2013 19:02:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| asian_cgg говорит: |
Сертификат нерезидента есть. Его сдала в налоговую. ...
По нерезиденту платить не буду значит налог. |
Правильно, если на данные услуги в Конвенции предусмотрены льготы.
| asian_cgg говорит: |
|
Нужно сдавать 101.04. |
Нужно за 2-ой квартал, т.е. по дате выплаты денег нерезиденту (исключение, когда в конце года неоплаченные услуги будете брать на вычеты, то по ним тоже надо будет отчитываться, но описанной ситуации это не касается)
| asian_cgg говорит: |
|
Но все равно не ясна мне эта форма. |
В Приложении заполняете "Начисленные и выплаченные доходы", ставка согл. Конвенции, если полное освобождение, то ставка и налог 0, сумму дохода показываете также в графе N - освобожденные от удержания налогов, далее название медународного договора. Суммы из приложения переносите в основну форму Расчета и сдаете до 15 числа второго месяца после окончания квартала (за 2 квартал до 15 августа).
Здесь можете скачать правила заполнения формы:
http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/2013g/Pages/kpn13.aspx
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 17, 2013 12:56:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
asian_cgg, поскольку выплата дохода у вас была произведена в апреле 2013, то форму 101.04 вы сдаете за 2 квартал. Занолняете стр 101.04.001 I и 101.04001 IV. Если вы применили конвенцию, то в стр 101.04.002 I и стр 101.04.002 IV ставите "0".
Приложение заполняете
| A.Vail говорит: |
|
Начисленные и выплаченные доходы", ставка согл. Конвенции, если полное освобождение, то ставка и налог 0, сумму дохода показываете также в графе N - освобожденные от удержания налогов, далее название медународного договора. Суммы из приложения переносите в основну форму Расчета |
Сдаете отчет
| A.Vail говорит: |
|
за 2 квартал до 15 августа |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Май 03, 2013 12:29:26
|
|
|
Здравствуйте, когда есть справка мы не оплачиваем налог, как тогда выписывается документ на эту же сумму которая оплачивается т.е. 2700 у.е. оплатили и доки на 2700 у.е. предоставили или 2700 оплатили, а доки на 2 843 у.е. Это международная перевозка
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 15, 2013 14:22:53
|
|
|
Здравствуйте!
у меня кажется проблема. 910 форму сдала. Она разнесна уже. Когда платила налоги, соц налог и ипн за сотрудников отправила по КБК 101101 вместо 101201 и 103101=(
Сходила написала заявление в налоговую, чтобы перекинули деньги. Идин инспектор сказал что возможно их перекинут только 31 марта 2014 года!!! а одна говорит что в течении 10 дней.
как быть? помогите найти ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 12, 2013 17:25:10
|
|
|
Здравствуйте. Прошу помочь, кто может... Надеюсь, я по теме.
Российская федерация, оказывала нам услуги по доставке груза. Международная перевозка. Счет-факутра выставлена 23 сентября 2013г., на сумму 29 313руб. Курс на дату с/ф - 4,82. По кодексу, КПН в размере 5%. Значит 29 313 * 4,82 * 5% = 7 064тг за КПН я должна оплатить??? Оплата за доставку произведена 8 октября 2013г. Правильно ли, что курс берется на дату с/ф? И если с/ф выставлена сентябрем, то 101.04 мы должны сдать за 3 квартал, до 15 ноября??? Распечатала сейчас 101.04 форму, и понятия не имею, как её заполнять, и какие строки обязательны к заполнению. Сроки поджимают, не знаю как быть. Пожалуйста, помогите...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 13, 2013 08:18:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Lara04, согласно ст 193 п 1 НК
| Цитата: |
Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам; |
Следовательно, если вы оплатили в октябре, то 101.04 сдаете за 4 кв 2013. Срок оплаты согласно ст 195 п 1 пп1 - до 25 ноября по рыночному курсу на дату выплаты..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 13, 2013 09:35:57
|
|
|
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
Lara04, уточните пожалуйста АВР есть и каким числом?
Нерезиденту оплата за услугу произведена в полном объеме? |
АВР - акт выполненных работ, я правильно понимаю? Да, Акт есть, тем же числом, что и с/ф 23 сентября 2013г.
Оплата произведена в полном объеме. Выплата была, 8 октября 2013г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 13, 2013 09:36:54
|
|
|
| Lara04 говорит: |
Акт есть, тем же числом, что и с/ф 23 сентября 2013г.
Оплата произведена в полном объеме. Выплата была, 8 октября 2013г.
|
Следовательно
| Трудоголик2 говорит: |
|
101.04 сдаете за 4 кв 2013. Срок оплаты согласно ст 195 п 1 пп1 - до 25 ноября по рыночному курсу на дату выплаты.. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 13, 2013 09:50:47
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Lara04, согласно ст 193 п 1 НК
| Цитата: |
Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам; |
Следовательно, если вы оплатили в октябре, то 101.04 сдаете за 4 кв 2013. Срок оплаты согласно ст 195 п 1 пп1 - до 25 ноября по рыночному курсу на дату выплаты.. |
Значит, за 3 квартал я ничего сдавать не должна, а только произвести оплату до 25 ноября, я правильно понимаю??? А я, уже начала паниковать, бегать готовить отчёты. Спасибо ОГРОМНОЕ ВАМ ВСЕМ!!! За помощь, что всегда приходите на помощь, таким бухгалтерам, как я))) И курс брать, по дате оплаты. Верен ли тогда мой расчет? 29 313 * 4,78 * 5% = 7 006тг, я должна оплатить?
Подскажите, куда можно обратиться, за помощью в составлении 101.04? Искать аудитора?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 13, 2013 10:13:18
|
|
|
| Lara04 говорит: |
|
за 3 квартал я ничего сдавать не должна, |
Верно
| Lara04 говорит: |
|
только произвести оплату до 25 ноября, я правильно понимаю? |
Правильно
| Lara04 говорит: |
|
И курс брать, по дате оплаты. |
Да
| Lara04 говорит: |
|
29 313 * 4,78 * 5% = 7 006тг |
Верен.
| Lara04 говорит: |
|
куда можно обратиться, за помощью в составлении 101.04? |
На Баланс
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Ноя 18, 2013 10:16:47
|
|
|
Доброе утро! У меня возник вопрос по оплате КПН за нерезидента. Должна оплатить до 25 ноября. Куда мне денюшки выслать? Я сдаю форму 910 в НУ по Алмалинскому р/ну. Значит и КПН за нерезидента туда же отправляю?
НУ по Алмалинскому району (БИН 910740000153)
р/с KZ24070105KSN0000000
в ГУ "Комитет казначейства Министерства финансов РК"????
А что в назначении платежа писать? "КПН за нерезидента" только? а потом уведомление не придет с запросом на форму 101.04? я же его только в 4-кв.только буду сдавать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Ноя 18, 2013 11:31:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Предлагаю:
| asian_cgg говорит: |
|
ГУ "Комитет казначейства Министерства финансов РК |
-БИН-KKMFKZ2A.
КНП-911.
КБК-101104.
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-нерезидентов,удерживаемый у источника выплаты,за исключением поступлений от организаций нефтянного сектора за ------ 2013 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Ноя 18, 2013 12:04:42
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
-БИН-KKMFKZ2A. |
это не БИК?
| esiphi говорит: |
|
поступлений от организаций нефтянного сектора за ------ 2013 г. |
в моем случаи это Российски перевозчик. С/ф и акт он предоставил 28/08. Мы оплатили 23/10. т.е. я пишу за октябрь 2013г.?
Добавлено спустя 16 минут 25 секунд:
| esiphi говорит: |
-БИН-KKMFKZ2A.
КНП-911.
КБК-101104.
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-нерезидентов,удерживаемый у источника выплаты,за исключением поступлений от организаций нефтянного сектора за ------ 2013 г.
С ув. |
все, спасибо. разобралась. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Дек 03, 2013 16:47:52
|
|
|
Здравствуйте, помогите пожалуйста мы платили 300 долларов США в качестве подписки на электронную версию газеты и нужно было обложить КПН, но этого не делалось и форма не сдавалась, и еще, если мы платили за эту же подписку в феврале 2012 года в сумме 600 дол..Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим?не могу найти, эта отчетность идет как квартальная? когда должны были заплатить 15%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Дек 04, 2013 08:51:34
|
|
|
| Serikpaeyva A говорит: |
|
Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим? |
На первый раз предупреждение.
| Serikpaeyva A говорит: |
|
эта отчетность идет как квартальная? |
Да 101.04.
| Serikpaeyva A говорит: |
|
когда должны были заплатить 15%? |
Обратите внимание на ст 195 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Дек 22, 2014 09:34:00
|
|
|
Всех с наступающим Новым Годом!
Снова обращаюсь к Вам за помощью, дорогие Бухгалтера!
имею на руках 2 свидетельства о резидентстве с Литвы. Одно от 23.01.2014 (свид.без апостиля) и 07.11.2014 г (с апостилем). Услугу нам нерезидент оказывает с 31.01.2014 г. И оплата также прошла у меня 31.01.2014 г. Отчеты все своевременно сдаю. Теперь вспомнила, что не сдала в налоговую свидетельство. Подскажите, без апостиля я не могу сдать первое свидетельство да? даже нотариусы не заверят же теперь? А второе вроде я смогу и на перевод сдать и заверить так как там есть апостиль... Но время получения ноябрь. Это свидетельство теперь не распространяется на мои услуги да, которые проходили до 7 ноября?((( Ведь я в отчетах брала ставку и налог 0, сумму дохода показывала также в графе N - освобожденные от удержания налогов. Помогите мне с ответом???
Добавлено спустя 38 минут 36 секунд:
не распространяется на мои услуги, которые проходили до 7 ноября??? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Дек 22, 2014 10:15:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| asian_cgg говорит: |
|
. Это свидетельство теперь не распространяется на мои услуги да, которые проходили до 7 ноября? |
Это почему?
Ст 212 НК
| Цитата: |
3. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
2) начала проведения плановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты;
3) не позднее пяти рабочих дней до завершения внеплановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты. Дата завершения внеплановой налоговой проверки определяется в соответствии с предписанием. |
Следовательно вы обязаны сдать в НК доки до 31.12.14.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Дек 22, 2014 10:23:15
|
|
|
 вы мой спасатель! 
Добавлено спустя 5 минут 29 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Следовательно вы обязаны сдать в НК доки до 31.12.14. |
то есть дата выдачи документа не имеет значения, правильно я понимаю? Главное сдать свидетельство до 31.12.14.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Дек 22, 2014 10:33:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| asian_cgg говорит: |
|
то есть дата выдачи документа не имеет значения, правильно я понимаю? |
Не совсем так.
Ст 219 НК
| Цитата: |
4. В целях применения положений настоящей главы документ, подтверждающий резидентство нерезидента, представляет собой официальный документ, подтверждающий, что нерезидент – получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор.
Нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение периода времени, указанного в документе, подтверждающем резидентство нерезидента.
Если в документе, подтверждающем резидентство, не указан период времени резидентства нерезидента, нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение календарного года, в котором такой документ выдан.
Документ, подтверждающий резидентство нерезидента, зав |
еряется компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент – получатель дохода.
Добавлено спустя 4 минуты 30 секунд:
Прошу прощения. Коряво получилась цитата
| Цитата: |
4. В целях применения положений настоящей главы документ, подтверждающий резидентство нерезидента, представляет собой официальный документ, подтверждающий, что нерезидент – получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор.
Нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение периода времени, указанного в документе, подтверждающем резидентство нерезидента.
Если в документе, подтверждающем резидентство, не указан период времени резидентства нерезидента, нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение календарного года, в котором такой документ выдан.
Документ, подтверждающий резидентство нерезидента, заверяется компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент – получатель дохода. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
