Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расхождения в ф.100 и ОСВ. В чем могут быть причины и как исправить?
|
|
|
|
#1 Ср Мар 19, 2014 14:50:27
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,как быть....В ОСВ за год формирует по счету 5500, "Нераспределенная прибыль непокрытый убыток" - 145 254,
а ф.100 садится сумма - 101 164.Эта разница возникает из-за без% займа,% а пользование займом,ставлю в "Прочие доходы",в 1с эта сумма не должна отражаться и другая сумма это уплачен.СН,в ОСВ он идет как начисленный а в ф.100 уплаченный(СТАВЛЮ ВРУЧНУЮ) т.к база ставит начисленный.Помогите разобраться....ведь сумма в ОСВ и ф.100 в нашем случае "убыток" должны быть равны.или может я не правильно понимаю...Надеюсь на помощь.Спасибо
Добавлено спустя 53 секунды:
извиняюсь,может свой вопрос и не в том разделе написала....
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 19, 2014 15:10:52
|
Сообщить модератору
|
|
Почитайте письмо , да и в ББ про временные разницы много раз писали. Только счета учета в 1С другие.
Добавлено спустя 10 минут 37 секунд:
Извиняюсь , чуть чуть не то письмо , хотя смыл тот же и для простых организаций.
Временные разницы возникают в Вашем случае и плюс
- учет вычетов и доходов по ОС и НМА
- расходы будущих периодов,
Все они должны в бух учете отразиться на счетах 2810 или 4310 .
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 19, 2014 15:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
VFrol,а как же тогда NATA1686 говорит:
7310-3380 начислено вознаграждение за безвозмездное пользование
3380-6220 признание дохода в виде вознаграждений от пользования займом
Эти проводки делать не нужно. Доход признается только в налоговом учете.
Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды:
VFrol, или я вообще не про это...
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| VFrol говорит: |
|
- учет вычетов и доходов по ОС и НМА |
у нас не было ОС и НМА
Добавлено спустя 7 минут 24 секунды:
VFrol, мне кажется вы меня не правильно поняли.Мне получается,я так понимаю нужно сделать проводки на сумму % пользования займом в моем случае 39 372 и по СН,не знаю как сделать т.к в 1С начисленный,а в ф.100 надо уплаченный
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 19, 2014 15:43:43
|
Сообщить модератору
|
|
Если NATA1686 говорит не надо , значит не надо , но 145245 - 101164 = 44081 эту сумму отразить в бухгалтерском учете Вы должны :
Дт 7710 Кт 4310 отложенный налог за тек.год
Таким образом Ваше расхождение будет компенсировано.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 19, 2014 15:46:35
|
Сообщить модератору
|
|
VFrol, хорошо,спасибо.я просто хотела спросить, ничего страшного если есть разница между ОСВ И ф.100,"УБЫТОК"
Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
а NATA1686,это я и есть  ,просто это мне отвечали на балансе Каимова Ольга
Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:
подскажите кто нибудь,пожалуйста....
Добавлено спустя 21 минуту 14 секунд:
должна соответствовать сумма в ОСВ на сч.5500 Нераспределенная прибыль непокрытый убыток" ,с ф.100.???в нашем случае убыток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Мар 21, 2014 14:31:04
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!подскажите пожалуйста в ф.100 садится сумма начисленная,а нужна уплаченная,вот уже и разница с ОСВ...так же по займу....а как быть с приложением СВЕДЕНИЯ О КОМПОНЕНТАХ ГОДОВОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ?там же все берется по ОСВ,а у меня разница на эти суммы с ф.100,тоже корректировать под ф.100?надеюсь на помощь.спасибо
Добавлено спустя 41 минуту 10 секунд:
неужели никто не сталкивался с такой ситуацией???
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 21, 2014 16:23:14
|
Сообщить модератору
|
|
| NATA1686 говорит: |
|
должна соответствовать сумма в ОСВ на сч.5500 Нераспределенная прибыль непокрытый убыток" ,с ф.100.???в нашем случае убыток |
не должна.
Добавлено спустя 14 секунд:
Допускаются расхождения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
