Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС в зачет, если Арендодатель выставил счет-фактуры по дате оплате, а не по дате оказания услуг?
|
|
|
|
#1 Пн Апр 07, 2014 10:05:40
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день,
Подскажите, пож-ста: Арендодатель выставил нам акт выполненных работ по аренде офиса за март 31.03.2014 датой на сумму 10000 тенге, а счет-фактуру выставил 12.02.2014 суммой равной 30000 тенге, так как наша оплата была произведена именно 12.02.2014 на сумму 30000 тенге (авансом за три месяца). Арендодатель ссылается на статью 237 п.2 пп2.
Как быть: НДС в сумме 3214,28 тенге в зачет взяли в феврале (с 30000 тенге), а на расходы взяли по акту выполненных работ в марте на сумму 8928,58 тенге (с 10000 тенге), правильно сделали?
Ведь провели все операции согласно выставленным документам от Арендодателя.
Спасибо заранее.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 07, 2014 10:14:43
|
|
|
dandelion, ст 263
| Цитата: |
|
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти рабочих дней после даты совершения оборота по реализации. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 07, 2014 10:20:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Даниэла говорит: |
dandelion, ст 263
Цитата:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти рабочих дней после даты совершения оборота по реализации.
|
Даниэла, видимо иное предусмотрено ст.237, иначе Арендодатель выставлял бы СФ как обычно по дате оказания услуг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Апр 07, 2014 10:22:22
|
|
|
| dandelion говорит: |
|
видимо иное предусмотрено ст.237 |
тогда надо с ними выяснить, что для них иное..., т.е. предельно ясно всё должно быть для вас.
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
и если они выписали сч.ф., то значит был оборот, а на него необходим АВР.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 07, 2014 10:38:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Даниэла говорит: |
dandelion говорит:
видимо иное предусмотрено ст.237
тогда надо с ними выяснить, что для них иное..., т.е. предельно ясно всё должно быть для вас.
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
и если они выписали сч.ф., то значит был оборот, а на него необходим АВР. |
С нашим Арендодателем бесполезно спрашивать, они все время говорят смотрите статью 237 п.2 пп.2.
Добавлено спустя 5 минут 2 секунды:
| Даниэла говорит: |
dandelion говорит:
видимо иное предусмотрено ст.237
тогда надо с ними выяснить, что для них иное..., т.е. предельно ясно всё должно быть для вас.
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
и если они выписали сч.ф., то значит был оборот, а на него необходим АВР. |
С нашим Арендодателем бесполезно спрашивать, они все время говорят смотрите статью 237 п.2 пп.2.
Добавлено спустя 48 секунд:
Даниэла, с ними бесполезно разговаривать и выяснять, они все твердят про статью 237 п.2 пп2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 07, 2014 10:57:48
|
|
|
ст.237 п2пп2
| Цитата: |
2. При оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
......
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета); |
т.е. вы оплатили - они вам сч.ф., но сч.ф. без АВР не может быть по сути.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 07, 2014 11:06:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Даниэла говорит: |
ст.237 п2пп2
Цитата:
2. При оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
......
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);
т.е. вы оплатили - они вам сч.ф., но сч.ф. без АВР не может быть по сути. |
Бухгалтерия Арендодателя сказали, что это разъяснение им сам Минфин дал 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 07, 2014 11:07:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| dandelion говорит: |
|
Бухгалтерия Арендодателя сказали, что это разъяснение им сам Минфин дал |
да ради бога, кто против, только к этой сч.ф. они должны выписать акт выполненных работ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 07, 2014 11:13:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Даниэла говорит: |
dandelion говорит:
Бухгалтерия Арендодателя сказали, что это разъяснение им сам Минфин дал
да ради бога, кто против, только к этой сч.ф. они должны выписать акт выполненных работ. |
Они выписали, только мартом 31.03.2014 и указали что это аренда за март.
Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:
Даниэла, спасибо за ответы! Жму спасибку
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
