Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    НДС относимый в зачет
    НДС относимый в зачет
    НДС, не относимый в зачет в строительстве, можно взять на вычеты?
    Куда отнести НДС не относимый в зачет по приобретенным легковым автомобилям?
    При закрытии месяца, НДС относимый в ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС, относимый в зачет     
    Малыш
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Сен 03, 2007 14:17:27 Сообщить модератору   

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, добрые люди.
    Smile Организация только открылась, является плательщиком по НДС (пропорциональный метод).
    В первые месяцы реализация не производилась, а только закуп товаров на весьма значительную сумму. Соответственно, НДС попадал в зачет (ст.235 НК). В соответствии со статьей 240 сумма НДС, относимого в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота. То есть, если облагаемый оборот отсутствовал, то и НДС в зачет взять нельзя?! Sad Выходит, приходовать товар с НДС или я что-то не так понимаю? Очень надеюсь на помощь, к сожалению, у меня не так много опыта в подобных вопросах.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Сен 03, 2007 14:21:40   

    Малыш говорит:
    То есть, если облагаемый оборот отсутствовал, то и НДС в зачет взять нельзя?!

    Если НДС не выделен продавцом(который вам продал), то и в зачет ничего не будет. Это понятно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Сен 03, 2007 14:24:12 Сообщить модератору   

    Глазоньки вниз опустите - там аж 5 веток с названием "НДС в зачет". Сие означает, что Вы не пользовались поиском - а зря... накажу... хотя Ваш случай прост - нет облагаемого оборота - НДС относите на расходы периода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Малыш
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Сен 03, 2007 15:16:33 Сообщить модератору   

    Воспользовалась Вашим советом Cleaner, прочитала все ветки внизу и через поиск.
    И всё же осмелюсь уточнить: для Compas
    на приходуемый товар получены счета-фактуры с выделенным НДС от поставщиков-плательщиков НДС на суммы в несколько миллионов тенге. Планировалось, что наша организация произведет реализацию собственного товара, но по определенным причинам отгрузку, а следственно и реализацию, отложили на последующий период. В связи с этим НДС,который был первоначально выделен, надо отнести на расходы (не включая в стоимость получаемого товара). В форме 300.00 строка 300.00.20 равна 0 и на следующий месяц зачетная часть не переносится? Это правильно? Аналогично это касается также и раздельного учета по НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Сен 03, 2007 15:21:47 Сообщить модератору   

    В Вашем случае НДС не разрешен к отнесению в зачет, соответственно идет на расходы периода. При раздельном методе этот НДС попал бы в зачетную часть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Малыш
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Сен 03, 2007 15:34:09 Сообщить модератору   

    Большое спасибо,Cleaner.
    Поскольку была отправлена пустая ф.300 по НДС за предыдущий месяц, есть ли возможность отправить дополнительный отчет, исправив пропорциональный метод на раздельный, всё же сумма зачетного НДС за август месяц очень значительна для организации.
    Я понимаю, что менять метод нельзя, но нельзя ли это списать на ошибку и откорректировать, по сути, деятельность началась с этого месяца и поэтому произошел такой огромный закуп товаров на средства учредителя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Сен 03, 2007 15:37:18 Сообщить модератору   

    Насколько я знаю менять методы никак нельзя в отчетном году... если только сослаться на то, что в августе только начата деятельность... можно попробовать...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Малыш
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Сен 03, 2007 15:59:51 Сообщить модератору   

    Попробую рискнуть,отправлю дополнительный отчет на изменение метода. Пока даже учетная политика ТОО не утверждена, буду надеяться, что удасться избежать проблем с налоговой. Интересно, может кто-то сталкивался с подобной ситуацией?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asya
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Окт 04, 2007 17:51:24 Сообщить модератору   

    Ситуация такая: в первом квартале отправила декларацию по НДС. у меня тогда токо НДС в зачет был. Вот эту сумму я посадила в строку 300.00.19. но эта сумма у меня не села. Теперь хочу отправить допик и хотела уточнить в какую строку мне посадить НДС в зачет - 300.00.023?
    И потом во втором квартале эта сумма будет видна как из предыдущих налоговых периодов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Чт Окт 04, 2007 18:09:56 Сообщить модератору   

    Метод отнесения НДС в зачет? Или еще проще - какое приложение (300.05 или 300.06) заполняем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ася
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Окт 04, 2007 18:16:12 Сообщить модератору   

    пропорциональный...приложение 300.05. А при каких случаях 300.06 надо заполнять?

    блин почему имя спрашивает?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Окт 04, 2007 18:23:17 Сообщить модератору   

    Asya говорит:
    в первом квартале отправила декларацию по НДС. у меня тогда токо НДС в зачет был

    Ася говорит:
    пропорциональный

    Реализации не было - НДС в зачет не идет, а относится на расходы, как сумма неразрешенного зачета по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #13 Чт Окт 04, 2007 18:36:30 Сообщить модератору   

    Cleaner говорит:
    Реализации не было - НДС в зачет не идет, а относится на расходы, как сумма неразрешенного зачета по НДС.

    ой ужас...почему? где я могу об этом почитать? а то у мегня НДС млн-ми идет.. Crying or Very sad Crying or Very sad Crying or Very sad %)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Окт 04, 2007 18:39:05 Сообщить модератору   

    Ну где почитать... В Кодексе, наверно...
    Статья 240. Пропорциональный метод говорит:
    1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.
    2. При осуществлении операций с ценными бумагами для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается прирост, полученный при реализации ценных бумаг.
    3. При реализации товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара.
    (ст.240 дополнена п.3 ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Окт 05, 2007 00:59:00 Сообщить модератору   

    Правильно.
    Потому она у вас, Asya, и не садится на лицевой счет в виде зачета. Ведь удельный вес облагаемого оборота (то бишь вашей реализации, другими словами) равен нулю.

    А зачетный НДС умноженный на ноль, как ни обидно, будет равен нулю. И хоть заотправляете допики... Вот показали бы вы хотябы 1 тысячу реализации, взяли бы все свои миллионы в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asya
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пт Окт 05, 2007 09:58:47 Сообщить модератору   

    Elis.Cleaner.
    спасибо за ясность. Хорошо что у меня токо в одном квартале нет реализации Smile . С Вами так ясно и четко Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz