В каком отчетном периоде показываться начисленный доход нерезидента в 4квартала 2014 или 1кв.2015?
|
|
#1 Вт Янв 13, 2015 12:48:44
|
|
|
Ситуация:
Мы (ТОО -резидент РК) получили услуги от компании -нерезидента.
Он выставил нам счет-фактуру и акт оказанных услуг от 04 ноября 2014г.
Оплатили мы этому нерезиденту 12 января 2015г. с учетом удержания КПНуИВ.
Вопрос:
Форму 101.04 по данной сделке в каком налоговом периоде показывать?
1.в 101.04 за 4 квартал 2014 -так как документы выписаны ноябрем 2014?
2.в 101.04 за 1 квартал 2015 - так как оплата нерезиденту была январе 2015?
Заранее спасибо!
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#5 Вт Янв 13, 2015 15:45:41
|
|
|
Я уже успела сдать 101.04 за 4 квартал 2014г. где соответственно не отразила сделку от 04 ноября 2014г.
Подскажите, что сделать:
Можно ли сдать допик по 101.04 за 4 квартал 2014? или отозвать очередную?
Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:
esiphi,
Но, ведь не все обороты с нерезидентом показываются в форме 101.04 как начисленные,
-за 1,2,3 кварталы -показываются обороты, когда была перечисление дохода нерезиденту
-за 4 квартал - показываются обороты по методу начисления
Правильно ли я понимаю?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#6 Вт Янв 13, 2015 16:16:01
|
|
|
mitsu, если начислили и не выплатили, то должны были отразить в строках 101.04.003, 101.04.004.
mitsu говорит: |
Можно ли сдать допик по 101.04 за 4 квартал 2014? |
Нужно.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#7 Вт Янв 13, 2015 16:21:01
|
|
|
Pietr Tikhonov,
А какой курс брать при отражении в отчете 101.04.
В правилах заполнения 101.04 указано, что курс по доходам, начисленным но не выплаченным берется на 31 декабря.
Я немного запуталась,
а нас нерезидент счет-фактуру и акт выставил 04 ноября 2014г.
Вопрос:
1.какой курс брать для отражения в отчете 101.04 - от 04 ноября или 31 декабря 2014?
2.какой курс брать для уплаты самого налога (КПНуИВ), удержанного с нерезидента: на день оплаты нерезиденту или на 31 декабря 2014?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#8 Вт Янв 13, 2015 21:42:20
|
|
|
mitsu, для отражения в приложении Ф.101.04 стр.3 графа K
Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит: |
указывается сумма невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 148 Налогового кодекса, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты; |
по строке 101.04.03 по курсу на 31.12.2014 г.
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит: |
указывается сумма подоходного налога, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения на вычеты дохода нерезидента. |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#9 Ср Янв 14, 2015 16:32:43
|
|
|
Pietr Tikhonov,
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
Pietr Tikhonov говорит: |
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит:
указывается сумма подоходного налога, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения на вычеты дохода нерезидента. |
Здесь можно двояко понять: либо от 31 декабря исходить либо от даты выставленного акта нерезидентом то есть от 04 ноября.
Получается при оплате КПНуИВ надо брать курс - 04 ноября 2014?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#10 Чт Янв 15, 2015 13:43:42
|
|
|
Добрый день!
Как правильно понять Правила заполнения налоговой формы 101.04.
А именно какой курс брать для расчета КПНуИВ, отражаемый в странице 4 расчета, графа М?
1.По курсу на 31 декабря отчетного года.
2.Либо по курсу когда нерезидент выписаны документы (акт услуг выписан 04 ноября), Это и есть дата отнесения на вычеты дохода нерезидента?
Мне нужно сейчас КПНуИВ исчислить и заплатить, а какой курс брать, не могу понять.
Заранее спасибо!
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|