Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| За 2017 год КПН по ф.100.00 превысил Авансовые платежи. Как можно обойти штраф.
|
|
|
|
#1 Пн Сен 17, 2018 13:00:29
|
|
|
ТОО - общеустановленный порядок.
По авансовым платежам сумма в течении 2017 года составила 19 215 119 ( а надо было 18 778 226)
КПН по годовой форме 100.00 за 2017 год - сумма составила 25 037 634
Согласно ст. 278,п.3
3. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, –
влечет штраф в размере двадцати процентов от суммы превышения фактического налога.
Как можно в данной ситуации обойти штраф?
Добавлено спустя 7 минут 10 секунд:
Если авансовые платежи 19 215 119 = 3/4 части, то следовательно КПН по годовой должен быть 25 620 159 тенге
25 620 159 - 25 037 634 фактический = расхождение на 582 525 тенге.
Добавлено спустя 24 секунды:
Если авансовые платежи 19 215 119 = 3/4 части, то следовательно КПН по годовой должен быть 25 620 159 тенге
25 620 159 - 25 037 634 фактический = расхождение на 582 525 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 17, 2018 13:52:22
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Как можно в данной ситуации обойти штраф? |
Не вижу такой возможности(к сожалению):
1.25 037 634 (КПН за 2017 г.)-19 215 119 (АП в 2017 г.)=5 822 515 т.(превышение).
2.25 037 634 /19 215 119 *100=130,3%.(Превышение 30,3%.).
3. 5 822 515*40%=2 390 006 т(штраф).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 17, 2018 14:09:36
|
|
|
Я вот спорю с налоговиками, они мне говорят что в данном случае нарушение по ст. 278.п.3.
Посмотрите пожалуйста, может я что то не так считаю.
ТОО «БОТА» поясняет:
Сданные авансовые отчёты за 2017 год:
125000 * 3 месяца =375000
287791 * 9 месяцев = 2590119
8125000*2 = 16250000 - так как расчет сдан 20 ноября и перечисляли два раза
375000+2590119+16250000= 19216119
Годовая отчётность по форме 100.00 за 2017 год = составляет 25 037 634
То есть рассмотрим есть ли превышение КПН по ф.100 над авансами согласно ст. 278 п.3?
19216119/3 части = 6 405 373*4 части =25 621 492
то есть превышения нет – 25 037 634 = в пользу НУ по авнс.отч. 583 858 тенге
25 037 634 меньше чем 25 621 492, наоборот нет превышения над авансовыми платежами.
Статья 278. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
3. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более 20%, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
На примере:
ЕСЛИ по ф.100.00 = 20 000 000
По 101.01и101.02=12 000 000
12 000 000/3 части = 4 000 000 * 4 части = 16 000 000
20 000 000 – 16 000 000 = 4 000 000 превышение
В нашем случае:
Сумма КПН за отчетный период (2017 год) – 25 037 634 тенге
Сумма авансовых платежей составила 19 215 119 тенге.
19 215 119 / 3 части = 6 405 040 * 4 части = 25 620 160
25 037 634 – 25 620 160 = - 582 526 наоборот нет увеличения
А уменьшение в 582526 / 25037634 *100% = 2,32 % ( уменьшение всего на 2,32%)
Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:
| esiphi говорит: |
1.25 037 634 (КПН за 2017 г.)-19 215 119 (АП в 2017 г.)=5 822 515 т.(превышение).
2.25 037 634 /19 215 119 *100=130,3%.(Превышение 30,3%.). |
Таким образом если считать то выходит 30%
Но я одно не пойму, от куда 30% то?
1/3 часть да...это вижу из этой формулы....
Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд:
На примере смотрим:
ЕСЛИ по ф.100.00 = 20 000 000
По 101.01и101.02=12 000 000
12 000 000/3 части = 4 000 000 * 4 части = 16 000 000
20 000 000 – 16 000 000 = 4 000 000 превышение
20 000 000 - 12 000 000 = 8 000 000
20 000 000 / 12 000 000* 100= 166 = на 66 %
В нашем случае:
Сумма КПН за отчетный период (2017 год) – 25 037 634 тенге
Сумма авансовых платежей составила 19 215 119 тенге.
19 215 119 / 3 части = 6 405 040 * 4 части = 25 620 160
25 037 634 – 25 620 160 = - 582 526 наоборот нет увеличения
А уменьшение в 582526 / 25037634 *100% = 2,32 % ( уменьшение всего на 2,32%)
Добавлено спустя 57 секунд:
Пожалуйста, посмотрите и объясните что не так я считаю? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Сен 17, 2018 17:55:34
|
|
|
К концу дня разобралась.
Исправить можно.
Увеличили расходную часть, и уменьшили КПН по ф.100.
Никаких притензий нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
