Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дополнительный или исправленный ЭСФ - в чем разница.
|
|
|
|
#1 Вт Янв 08, 2019 15:15:32
|
|
|
Добрый день!
Не знаю, правильно ли я обозначила тему.
Но суть такая.
Мы - ТОО, режим налогообложения общеустановленный, плательщики НДС.
Поставщик по транспорту э/энергии выставлял с июля акты выполненных работ и ЭСФ по тарифу 0,2тг на основании Приказа ДАРЕМ , а сам в это время судился с ДАРЕМ по поводу неправомерного снижения тарифа на транспорт.
В итоге в декабре 2018г приказ о тарифе 0,2тг был отменен, и поставщику вернули тариф 0,5тг. После чего поставщик аннулировал ЭСФ за период с июля по ноябрь 2018г и выставил исправленные счета с тарифом 0,5тг ссылаясь на Приказ об отменен Приказа и п.1 ст.419 НК РК.
Однако мы, как получатели услуги считаем, что поставщик должен руководствоваться пп.3 п.2 ст.383 и произвести корректировку размера оборота в связи с изменением цены и выписать в наш адрес не исправленный, а дополнительный счет-фактуру согласно ст.420 на разницу в цене.
Это влияет на зачет НДС. Если мы будем корректировать предыдущий период и брать НДС в зачет на основании исправленного ЭСФ, это может привести к исключению такого НДС из зачета, т.к. корректировка возникла в результате отмены Приказа, которая произошла в декабре, то есть прямое основание для корректировки по ст.383, а не ошибка.
Поэтому мое мнение, что поставщик и сам должен корректировать оборот и НДС в декабре, и мы покупатели в декабре на основании дополнительных счетов-фактур. Но не могу его убедить.
Помогите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 10, 2019 02:06:13
|
|
|
Trish, согласна с вами, но новых аргументов для убеждения вашего поставщика привести не могу, вы и так все убедительно написали.
А вы можете не подтверждать получение исправленных счетов-фактур или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 10, 2019 09:28:06
|
|
|
Ирина Локтионова, спасибо, что отозвались на мою проблему!
От повышения цены мне никуда не деться, это приказ ДАРЕМ, просто я хотела провести все правильно, получить нормальные документы, зачет НДС в конце концов взять в правильный период.
Но они уже упустили срок для выписки дополнительной, пока мы тут разбирались, спорили и обсуждали.
Придется брать их исправленные.
Просто интересно, так каждый, кто просрочил корректировку, будет исправленные делать и все?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 08, 2019 13:21:19
|
|
|
Trish, "Ирина Локтионова,
у нас тоже есть поставщики, которые в разные периоды выписывали исправленные эсф с корректировкой оборота вместо дополнительных.
Что делать с такими эсф брать по сумме основной или все таки по сумме исправленной?
Если брать дату зачета, то везде пишут, что если выписана исправленная. то по основной эсф должны брать дату зачета.
Как быть с измененной суммой ндс в данном случае?
Задаюсь таким же вопросом по поводу сроков выписки
| Trish говорит: |
|
Просто интересно, так каждый, кто просрочил корректировку, будет исправленные делать и все? |
Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота.
Если просрочил, можно брать по сумме исправленной эсф и эту сумму ндс?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Май 11, 2019 02:11:23
|
|
|
вот так выглядят основные сейчас
Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
по этим данным как они д б я отправил 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
