| Как правильно заполнить 300 декл стр.300.00.012 и приложение 8 в 2009г
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 06, 2009 10:51:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
необходимость регистрации всех счетов-фактур,
выписанных даже неплательщтками НДС? |
вам -то, думаю, все равно плательщик ваш покупатель НДС или нет, выписали фактуру, регистрируйте ее, вносите в ф.300.008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 06, 2009 10:56:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
|
ибо раньше с целью избежать проблем с камералкой бухгалтера включали только счета-фактуры, где были указаны Серия и Номер свидетельства |
А сейчас форма реестра и камералка слегка поменялись. В 2008 доки без НДС указывались в доп. форме.
Пощупать в Правилах, в основном.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 06, 2009 11:11:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
|
бухгалтера включали только счета-фактуры, где были указаны Серия и Номер свидетельства? |
ну указывали же фактуры на зачет НДС, а на реализацию- это новое в ф.300, поэтому не требуют серию и номер свидетельства. Есть предприятия, которые работают только с ФЛ, фактуры, как вы понимаете фл не нужны. А потом сейчас по РНН и БИН предприятие вычислить 1 мин.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 06, 2009 12:41:18
|
Сообщить модератору
|
|
| kaz говорит: |
|
Ну указывали же фактуры на зачет НДС, а на реализацию- это новое в ф.300, поэтому не требуют серию и номер свидетельства. |
kaz, речь идет о пПриложении по полученным счетам-фактурам, которое и ранее было (Приложение 8).
Причем тут на новое приложение на реализацию и физлица?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 07, 2009 10:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос: По какой строке указывать в 2009 году обороты без НДС НДС по товарам работам услугам, приобретенным в РК. То есть приобретение работ услуг от неплательщиков НДС, в прошлом это были строки 300.05.006 Товары (работы, услуги), приобретенные без НДС, 300.06.006 и т.д.
В правилах указано:
1)в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А;
...
6)в строках 300.00.012 I В, 300.00.012 II В, 300.00.012 III В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услуга, приобретенным в Республике Казахстан. Строки 300.00.012 I В и 300.00.012 III В определяются как произведение соответствующих строк 300.00.012 I А, 300.00.012 III А и ставки, установленной пунктом 1 статьи 268 Налогового кодекса. В строку 300.00.012 II В переносится сумма, отраженная в строке 300.05.007;
то есть в 12 нельзя тогда куда???????
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Апр 07, 2009 16:27:23
|
|
|
16. В разделе "Сумма НДС, относимого в зачет":
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А;
Больше никаких ссылок не нашла и сделала выводы что обороты по
| Сергей(П-П) говорит: |
|
приобретение работ услуг от неплательщиков НДС |
не включаются в эту форму отчетности по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 07, 2009 16:51:47
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, выводы напрашиваются самые разные:
1) Если не включать обороты приобретение работ услуг от неплательщиков НДС в декларацию -
вопрос:
включать ли счета-фактуры содержащие эти обороты с пометкой без НДС, то с чего началась эта тема, так как логично я думаю было бы если бы оборот по строке 300.00.012А шел с оборотом по приложению 8.
Если не включать -
вопрос:
должен ли оборот по строке 300.00.012А идти с приложением 8 ранее 12 100 формы (налоговики при проверках всегда проводили такую стыковку). Или в новых формах контроль будет иным.
2)Если включать тогда куда???????
И вообще было бы здорово если кто-нибудь выложил информацию о межотчетных стыковках по формам 2009 года.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Апр 07, 2009 17:27:48
|
|
|
38. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.
Можно подумать что можно их сюда включить. В правилах нет доп.объяснений по правилам включения счет-фактур с НДС или без НДС.
| Сергей(П-П) говорит: |
|
должен ли оборот по строке 300.00.012А идти с приложением 8 |
Такой привязки в правилах не нашла.
Да, не понятно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Апр 10, 2009 12:10:12
|
Сообщить модератору
|
|
Сергей(П-П), да не заполняет еще пока никто...
Будет день, будет пища...
Я думаю, что теперь они решили от неплательщиков суммы вообще не включать в Ф300.00
Будут только стыковать выданные СФ с полученными СФ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Апр 10, 2009 12:59:58
|
Сообщить модератору
|
|
Значит не стыкуем...
У них и прежде-то эта стыковка не очень-то выходила.
Только нервы своими неверными выводами налогоплательщикам трепали.
Говорится же на государственном уровне, что вся отчетность упрощается, а не усложнятся.
Может все к тому и идет? Видите, и многие дополнительные формы уже убрали.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Апр 10, 2009 16:28:23
|
Сообщить модератору
|
|
Elis, скажите свое мнение: почему бы в декларации просто не добавить строку для отражения оборотов выставляемых неплательщиками, чтобы снять вопрос сразу на корню,
или следуя вашим выводам не указать в правилах, что данные обороты отражению в Дек. не подлежат?
Как-то было заявлено с самых высоких трибун, что все НПА касающиеся налогов должны быть максимально расшифрованы и понятны.
Сейчас различные конторы рассылают приглашения на семинар "Особенности заполнения декларации по НДС в 2009 году" цена от 12000 тг. Странновато, что "предельно понятные" правила требуют разъяснения за такую немалую сумму. Я бывал как-то на семинаре, где на подобные вопросы был ответ: "Мы считаем..." с оговоркой, "если вы думаете по другому, делайте по своему".
Очень жаль что нет выхода на первоисточник в лице разработчиков данных форм, чтобы получать информацию из первых рук в виде темы здесь на Балансе.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Апр 10, 2009 16:32:37
|
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
|
почему бы в декларации просто не добавить строку для отражения оборотов выставляемых неплательщиками |
Мне кажется потому что эта форма декларации про НДС, а неплательщики ту ни при чем.
Их проверят после сдачи всеми нами 100-х форм.
А если хотят их проверить на момент выписки сч\ф с НДС, так они "вылезут" если их кто-то укажет в реестре по счет-фактурам.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Апр 10, 2009 17:29:48
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т в 2008 году неплательщики были очень даже причем и это вводит в заблуждение. Я являюсь неплательщиком НДС, но клиенты которых я обслуживаю по 1С многие плательщики и их это волнует, разъяснений нет все на гране догадок, документооборот растет.
Наверное будем действовать как всегда - допиками по мере выяснения +/-.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Апр 10, 2009 17:36:06
|
|
|
Думаю что и в 2008 году они были ни при чем, но нас ввели в заблуждение. А сейчас исправляют.
Это я так думаю.
| Сергей(П-П) говорит: |
|
Наверное будем действовать как всегда - допиками по мере выяснения +/-. |
Точно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Апр 10, 2009 21:34:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
Elis, скажите свое мнение: почему бы в декларации просто не добавить строку для отражения оборотов выставляемых неплательщиками, чтобы снять вопрос сразу на корню,
или следуя вашим выводам не указать в правилах, что данные обороты отражению в Дек. не подлежат? |
Вы знаете, мне, как программисту, конечно, удобнее, чтобы рассшифровывались все суммы.
Тогда и я уверена в своих отчетам, и бухгалтер уверен в своих проводках.
В любом случае при заполнении форм что-то с чем то должно сходиться, сверяться, сравниваться.
Ведь любой человек не застрахован от ошибки.
И мне дико не нравится, что нет таких проверочных сумм.
Но я буду у себя при формировании этих форм все-равно выводить и обороты, полученные от неплательщиков НДС, и обороты и НДС, реализованные физическим лицам без выписки СФ (вернее у меня СФ на таких все-равно формируется, только на контрагента "Частное лицо", просто в реестр такие не войдут).
| Сергей(П-П) говорит: |
Как-то было заявлено с самых высоких трибун, что все НПА касающиеся налогов должны быть максимально расшифрованы и понятны.
Сейчас различные конторы рассылают приглашения на семинар "Особенности заполнения декларации по НДС в 2009 году" цена от 12000 тг. Странновато, что "предельно понятные" правила требуют разъяснения за такую немалую сумму. Я бывал как-то на семинаре, где на подобные вопросы был ответ: "Мы считаем..." с оговоркой, "если вы думаете по другому, делайте по своему". |
Согласна.
| Сергей(П-П) говорит: |
|
Очень жаль что нет выхода на первоисточник в лице разработчиков данных форм, чтобы получать информацию из первых рук в виде темы здесь на Балансе. |
Еще более согласна. Но я надеюсь, что это поправимо. Должны же нас услышать, в конце-концов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Апр 18, 2009 00:27:16
|
Сообщить модератору
|
|
Из всего вышепрочитанного сделала следующий вывод:
Строки основной декларации 300.00.001 и 300.00.012 никогда не пойдут с приложениями их отражающими, если есть обороты с частными лицами или неплательщиками НДС. Даже если у вас есть авиа и / или ж/д билеты, по котрым не предусмотрена выписка с/ф (эти обороты идут в зачёт, но никак не могут попасть в приложение), итоги будут не равны между собой.
Интересно, у разработчиков есть бухгалтеры? Им что никогда не объясняли, что чем больше избирательности (тут играем, тут не играем, а это пятно пропустим - здесь рыбу заворачивали) тем больше ошибок и нарушений. Или это целенаправленная политика пополнения бюджета за счёт пени и штрафов, вызванных неодназначностью толкования? :evil:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Апр 18, 2009 15:24:47
|
Сообщить модератору
|
|
Заполняю приложение 8 ручками на бумажке и сталкиваюсь со следующей проблемой:
В графе "№ с/ф" только 8 ячеек, а, например, с/ф Казахтелекома (думаю есть у большинства) имеют 9-ти значный номер! И куда толкать лишнюю цифирку? Если в чистое поле без клеточек, то вправо сместить или влево? Как правильнее? А в электронном формате, когда выйдет, куда?  Кто-нибудь из разработчиков читает БАЛАНС? Столько косяков в одной форме, при том, что действующая до того была вполне вменяемая и логичная. Ответьте хоть что-нибудь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Апр 18, 2009 15:31:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Laky говорит: |
|
В графе "№ с/ф" только 8 ячеек, а, например, с/ф Казахтелекома (думаю есть у большинства) имеют 9-ти значный номер! |
С добрым утром... http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13903
| Laky говорит: |
|
И куда толкать лишнюю цифирку? Если в чистое поле без клеточек, то вправо сместить или влево? Как правильнее? |
А никуда. Камеральный контроль Вас рассудит.
| Laky говорит: |
|
А в электронном формате, когда выйдет, куда? |
Потом. В СОНО.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Сб Апр 18, 2009 23:29:59
|
Сообщить модератору
|
|
Ещё вопрос возник. Строка 300.00.012 III "По прочим документам, установленным статьей 256 Налогового кодекса". 256 статья перечисляет абсолютно все возможные случаи зачёта, в т.ч. и с/ф. Значит ли это, что сюда идёт весь зачётный оборот за минусом строк I и II. Или всё, кроме с/ф?
Добавлено спустя 51 минуту 45 секунд:
Скачала письма Compasа по оформлению с/ф. Подскажите, пожалуйста, как открыть формат pdf чтоб читался?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Вс Апр 19, 2009 10:39:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Laky говорит: |
|
Значит ли это, что сюда идёт весь зачётный оборот за минусом строк I и II |
А если я по "прочим документам" купил основные средства?
| Laky говорит: |
|
Или всё, кроме с/ф? |
Имхается, что так.
| Laky говорит: |
|
как открыть формат pdf |
Акробат ридером, пдф ридером.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Апр 22, 2009 11:20:56
|
Сообщить модератору
|
|
Информация по данной теме немного прояснилась:
Правила заполнения 300 формы будут изменены задним числом, суть изменений сводится к тому что обороты по приобретению товаров, работ, услуг от неплательщиков НДС будут относиться к строке 300.00.012.
По строке 300.00.012 III нужно отражать только по другим документам (билеты и т.д.), но не по счетам-фактурам.
Из чего можно сделать вывод, что и регистрировать с-ф от неплательщиков НДС также необходимо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Апр 22, 2009 13:14:54
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Или таможенная ст-сть + пошлина+ там.оформление |
+ затраты по перевозке товаров если они включены в тамож.стоимость для расчета тамож.платежей.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Апр 22, 2009 14:24:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
Или таможенная ст-сть + пошлина+ там.оформление |
+ затраты по перевозке товаров если они включены в тамож.стоимость для расчета тамож.платежей. |
Мне объясняли, что затраты по перевозке товаров включаются в тамож.стоимость для расчета тамож.платежей, но беру я их как доп.затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Апр 22, 2009 14:43:44
|
Сообщить модератору
|
|
вообще пишется 300.00.12 , товары приобретенные по иморту и т.д, я беру полную сумму т.е. то что отношу на себестоимость этого товара: таможенное оформление, транспортные услуги, услуги свх, кроме ндс, ставлю в эту графу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Апр 22, 2009 16:27:11
|
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
Информация по данной теме немного прояснилась:
Правила заполнения 300 формы будут изменены задним числом, суть изменений сводится к тому что обороты по приобретению товаров, работ, услуг от неплательщиков НДС будут относиться к строке 300.00.012.
По строке 300.00.012 III нужно отражать только по другим документам (билеты и т.д.), но не по счетам-фактурам.
Из чего можно сделать вывод, что и регистрировать с-ф от неплательщиков НДС также необходимо. |
Когда же мы , непосредственные участники процесса заполнения деклараций ,узнем все нововведения,вот это детективчик.
У меня такая ситуация ,начала вносить сч/ф на реализованные товары, есть предприятия без РНН за январь, просто пропустить их ,или искать и спрашивать РНН.Ведь они нашу с/ф наверняка включат в свой реестр?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Апр 22, 2009 16:38:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Сергей(П-П) говорит: |
Информация по данной теме немного прояснилась:
Правила заполнения 300 формы будут изменены задним числом, суть изменений сводится к тому что обороты по приобретению товаров, работ, услуг от неплательщиков НДС будут относиться к строке 300.00.012.
По строке 300.00.012 III нужно отражать только по другим документам (билеты и т.д.), но не по счетам-фактурам.Из чего можно сделать вывод, что и регистрировать с-ф от неплательщиков НДС также необходимо. |
это почему ?
в 256 статье укзаны и счф.
разве не так: в графе А 300.00.012 указывается сумма оборота по приобретеню без НДС , в том числе и от неплательщиков., а в графе В сумма зачтённого НДС и по сф. и по билетам и т.д., с реестром сумма НДС не будет идти на разницу по билетам и прочим.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Апр 22, 2009 23:34:35
|
|
|
Добрый день. Или ошиблись со строкой или я чего то не разобрала в декларации по НДС. Ведь сторка 300.00.12 называется "товары , работы и т.д. приобретённые в РК" разве здесь указывают всё что приобретенно по импорту?.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Апр 23, 2009 11:44:18
|
Сообщить модератору
|
|
Compas, еще раз благодарю, но кто знал что тему сливаются причем не по теме (весна наверное).
Вчера в Астане прошел семинар по особенностям заполнения декларации по НДС, не буду рекламировать где.
На вопрос где отражаются обороты без НДС, лектор ответил что с НДС в строке 300.00.012, а без НДС в строке 300.00.012III, когда же бухгалтер задал вопрос о том, что согласно правил сумма НДС по строке 300.00.012IIIB определяется путем умножения оборота по строке 300.00.012IIIA на законодательно установленную ставку, лектор посмотрев правила сказала что-то типа ну тогда читайте правила наверное я не так их поняла.
скорее ближе решение этой проблемы в сообщении 21.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Апр 27, 2009 18:23:19
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите , где отразить НДС в 300 ф. уплаченный по ГТД при покупке автомобиля в качестве ОС ? в строке 300.00.13 отражаются только товары, про ОС не сказано, или вс е таки сюда ?
И еще, не поняла строка опять же 300.00.013 подразделяется на I Россия и II Белорусь, сумма НДС отраженная в этих графах равна Итоговой 300.00.013 ? а где отазить НДС на импорт других стран?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#47 Вт Апр 28, 2009 09:58:49
|
Сообщить модератору
|
|
Реги
| Реги говорит: |
|
а где отазить НДС на импорт других стран? |
В приложение №5 к Декларации "Работы , услуги,приобретенные у нерезидента" Эта форма предназначена для отражения данных о суммах НДС,подлежащих уплате и оплаченного за нерезидента ,согласно ст.241 НК РК.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Апр 29, 2009 16:58:18
|
Сообщить модератору
|
|
Я спрашивал об изменениях четко прописывающих правила заполнения строки 300.00.012. Не могу для себя понять:
1. В строку 300.00.012 III забивать сумму с приложения 300.08 ?
2. В строку 300.00.012 забивать весь оборот, в т.ч. без НДС (чеки с накладной) по аналогии с 300.05 за 08г. ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Апр 30, 2009 15:26:14
|
Сообщить модератору
|
|
Нужно ли включать в реестр полученных сф, счета фактуры без НДС?
И в сумму приобретенных товаров работ услуг включать те суммы которые без НДС, строка 300.00.012 (многое покупали у ИП, а они без НДС работают)?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#52 Чт Апр 30, 2009 18:45:53
|
Сообщить модератору
|
|
Актуальный вопрос.Я тоже этим интересуюсь.Раньше формировался отдельно реестр по приобретению без НДСа, а сейчас сумма по приобретению в течении налогового квартала формируется общая, а в реестре расшифровка счетов с НДСом, неувячока вышла! В правилах по этому поводу никаких разъяснений 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Май 01, 2009 00:26:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Sofi говорит: |
|
Нужно ли включать в реестр полученных сф, счета фактуры без НДС? |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Я тоже этим интересуюсь. |
- Почему стюардессы вежливые?
- Ха, а куда они денутся!
З.Ы. Включать все СФ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Май 01, 2009 15:49:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Sofi говорит: |
|
И в сумму приобретенных товаров работ услуг включать те суммы которые без НДС, строка 300.00.012 (многое покупали у ИП, а они без НДС работают)? |
В реестр включать.. это понятно .. А в самой форме 300 где отражать обороты без НДС ? или не отражать ? в 300.00.12 не получится включать , а правилах написано... 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Больше негде указать, кто нибудь уже заполнял НДС , поделитесь опытом, куда отнесли БЕЗ НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Май 01, 2009 20:00:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
|
300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Больше негде указать, кто нибудь уже заполнял НДС , поделитесь опытом, куда отнесли БЕЗ НДС? |
Никуда. Не указал вовсе.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Май 01, 2009 23:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
У меня в строке 300.00.012 отразилась общая сумма по приобретению и с НДС и без, а в графе В сумма НДС соответственно только по приобретению с НДС, получилось не соответствие! Подскажите как быть?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#57 Вс Май 03, 2009 16:01:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
У меня в строке 300.00.012 отразилась общая сумма по приобретению и с НДС и без, а в графе В сумма НДС соответственно только по приобретению с НДС, получилось не соответствие! Подскажите как быть? |
в инструкции к форме 300 - написано -
16. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А;
в приложение 300.07 по инструкции получается мы должны перечислить все полученные счет-фактуры и с НДС и без НДС. Соответствие между суммой по строке 300.00.12А и суммой по приложению 300.07 в инструкции нет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#58 Вс Май 03, 2009 16:11:45
|
Сообщить модератору
|
|
| HB94 говорит: |
|
Соответствие между суммой по строке 300.00.12А и суммой по приложению 300.07 в инструкции нет. |
не об этом соответсвии идет речь, а об 300.0012А и 12 В ..
вопрос: указывать ли в 12А обороты полученные БЕЗ НДС? если да, то в этом случае 12В сумма НДС не будет соответствовать обороту без НДС в 12 А . не будет ли это нарушением?
А то что в прилож 300.08 нужно включать все с\ф полученные и без НДС и с НДС итак понятно и они сумма не всегда равна будет с бротом по стр 300.00.12А
Так было и в 2008 году. Изменилось то что в 2009 в 300 ф нет строки , где указывать оборот по полученным услугам , товарам БЕЗ НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#59 Вс Май 03, 2009 16:23:16
|
Сообщить модератору
|
|
Да, тоже мучалась вчера с 300, думала куда вставить сумму оборота без НДС , например выписки банка, счет фактура отсутствует. В результате поставила в 300.00.012А всю сумму с НДС и без. В реестре не указывала. Сплошной ребус.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#60 Вс Май 03, 2009 20:57:07
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, всем! Подскажите, пожалуйста, кто заполнил форму 300 - строка 300.00.12, как правильно. Чего то не могу сообразить, сумма указывается вместе с товаром, услугами, приобретенными и без НДС, или только с НДС. В 300.00.12 III ставлю только с НДС. Если нет заполнений строк I и II, значит, в общей получается так же. А где же указываем приобретение без НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#61 Вс Май 03, 2009 23:28:33
|
|
|
| Natalja говорит: |
|
Здравствуйте, всем! Подскажите, пожалуйста, кто заполнил форму 300 - строка 300.00.12, как правильно. Чего то не могу сообразить, сумма указывается вместе с товаром, услугами, приобретенными и без НДС, или только с НДС. В 300.00.12 III ставлю только с НДС. Если нет заполнений строк I и II, значит, в общей получается так же. А где же указываем приобретение без НДС? |
Я указала в строке 300.00.012 сумму приобретения с НДС и без НДС, исходя из того что при проверке специалистами НК оборота по приобретению всегда стыкуют ф.300 (строку где мы указываем оброт по приобретению с НДС и без НДС) и ф.100 (строку оборота по приобретению в приложении № 8 (2008г). Выявленную разницу приходится объяснять, а разница обычно бывает например из-за суммовой разницы, товаров, услуг приобретенных за пределами РК (например при командировке). Поэтому считаю что указывать нужно обязательно оборот по приобретению и без НДС, а строки I, II, III они ведь в том числе и в итоге не должны равнятся строке 300.00.012.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#62 Пн Май 04, 2009 00:06:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирыч говорит: |
|
Я указала в строке 300.00.012 сумму приобретения с НДС и без НДС |
Кому Правила пишутся...
| Цитата: |
16. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А
|
| Ирыч говорит: |
|
исходя из того что при проверке специалистами НК оборота по приобретению всегда стыкуют ф.300 (строку где мы указываем оброт по приобретению с НДС и без НДС) и ф.100 (строку оборота по приобретению в приложении № 8 (2008г) |
А причем тут 2008 год? Сейчас какой? Вы 100.00 на 2009 год видели?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#63 Пн Май 04, 2009 00:34:47
|
|
|
[quote]16. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А
Да вы правы, перечитала еще раз правила. Выходит что оброт по приобретению без НДС в декларации совсем нигде не отражается? А не подскажите еще, как вы считаете в приложении 7 мы указываем счета фактуры выданные по реализации в РК и по реализации на эскпорт, или только в РК?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#64 Пн Май 04, 2009 00:42:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирыч говорит: |
|
Выходит что оброт по приобретению без НДС в декларации совсем нигде не отражается? |
Выходит.
| Ирыч говорит: |
|
в приложении 7 мы указываем счета фактуры выданные по реализации в РК и по реализации на эскпорт, или только в РК? |
Все.
| Правила говорит: |
|
36. Данная форма предназначена для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных в отчетном периоде по реализованным товарам, работам, услугам |
Указываем все СФ, независимо от характера реализации.
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
| Ирыч говорит: |
|
Выходит что оброт по приобретению без НДС в декларации совсем нигде не отражается? |
Небольшая поправка. Отражаются СФ в 300.08.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#67 Пн Май 04, 2009 14:56:41
|
Сообщить модератору
|
|
Да меня тоже интересует в 300.08 надо ли указывать счета-фактуры Без НДС или нет? И на чем основывается ваше мнение в ту или другую сторону? Просто читала правила, там даже близко нет упоминания про счета-фактуры Без НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#72 Пн Май 04, 2009 16:23:38
|
Сообщить модератору
|
|
Elis
пнятно и спасибо.
Добавлено спустя 3 минуты 46 секунд:
ещё вопрос, может чуть не в тему, в письме разъяснении от НУ про нумерацию счетов-фактур написано, что должно быть не больше восьми знаков, это же не значит, что их должно быть и не меньше тех же 8 знаков?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#73 Пн Май 04, 2009 16:31:48
|
Сообщить модератору
|
|
А если по чекам каким купили товар, то в этом Реестре Ф300.08 не надо указывать.
Но зато эти суммы оборотов надо указать в полях основной формы 300.00.012
Там тоже нет обязательного требования, чтобю Ф 300.00.012 А и В равнялась сумме из реестра.
К тому же 300.00.012 II А и В вообще берется из 5 Приложения, там сумма должна равняться итого по Приложению.
А суммы 300.00.012 I и 300.00.012 III расшифровываются в 300.08, но не обязательно в полном размере.
По оборотам может не совпадать, т.к. есть приобретение по чекам, по накладным от неплательщиков без СФ.
По НДС может не совпадать, т.к. имеем право на НДС если он " выделен отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика; "
Это мое мнение.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#74 Пн Май 04, 2009 16:40:28
|
Сообщить модератору
|
|
Строка 300.00.012 III По прочим документам устаноленным ст.256 НК. Согласно этой статье, получается, что включаем только те СФ которые с НДС (т.к. п 1 говорит о том, что принимаем те СФ которые содержат св-во по НДС и сумму НДС, получается, что без НДС не указываем в 300-й?! )
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#75 Пн Май 04, 2009 18:27:10
|
Сообщить модератору
|
|
Elis
Все таки в 300.00.12 I включаем сумму оборотов полученных БЕЗ НДС? А в Правилах написано 1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А .
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#77 Вт Май 05, 2009 00:38:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Зухра говорит: |
|
А если товары приобретены без счетов фактур, то их вообще отражать в 300 не нужно? |
Вообще.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
В результате поставила в 300.00.012А всю сумму с НДС и без. В реестре не указывала |
Хорошая трава.
| Sofi говорит: |
|
Согласно этой статье, получается, что включаем только те СФ которые с НДС |
А какое соответствие между строкой 300.00.012 и приложением 300.08? Я не нашел такого соответствия. Не путайте кислое с соленым.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#78 Вт Май 05, 2009 14:15:22
|
Сообщить модератору
|
|
Вести так сказать с полей. Разговор с нач. отдела по НДС по г. Павлодару: В правилах составления к ф. 300 нет не слова, о том, что надо включать обороты от не плательшиков в ф. 300.00. На сегодняшний день правила действуют:
1. В строке 300.00.012А обороты по приобретению от плательщиков не отражать.
2. В форме 300.08 с/ф от не плательщиков не отражать.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#79 Вт Май 05, 2009 14:21:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Scorp 3 говорит: |
. В строке 300.00.012А обороты по приобретению от плательщиков не отражать.
2. В форме 300.08 с/ф от не плательщиков не отражать. |
не понятно, поподробней..
т.е. по приобретенным- от не плательщиков НДС сумму в реестре не отражать, а по реализованным- не отражать не плательщиков НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#80 Вт Май 05, 2009 14:38:48
|
Сообщить модератору
|
|
Как подробнее?
Разговор с нач. отдела по НДС по г. Павлодару:
В форме 300.08 отражаются с/ф полученные только от плательшиков НДС. (он еще сказал, что идут уведы на эту тему за 08г, я не понял за что)
В строке 300.00.012А не отражать обороты по приобретению от не плательщиков (чеки ККМ с накладной). Т.е отражаются только обороты от плательщиков, по которым идет в зачет (с/ф, билеты со всеми реквизитами и выделением НДС, коммунальные).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#81 Вт Май 05, 2009 18:13:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Scorp 3 говорит: |
Как подробнее?
Разговор с нач. отдела по НДС по г. Павлодару:
В форме 300.08 отражаются с/ф полученные только от плательшиков НДС. (он еще сказал, что идут уведы на эту тему за 08г, я не понял за что)
В строке 300.00.012А не отражать обороты по приобретению от не плательщиков (чеки ККМ с накладной). Т.е отражаются только обороты от плательщиков, по которым идет в зачет (с/ф, билеты со всеми реквизитами и выделением НДС, коммунальные). |
Тоже уточняла по этому поводу в отделе НДС в НД по ЗКО. Тоже сказали что отражаются только обороты от плательщиков, то что приобреталось без НДС не отражается.
Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:
| Anega говорит: |
|
Уважаемые коллеги! Никто не сталкивался с такой проблемой, в реестре полученных счетов фактур формы 300.08 не сохраняется итого НДС к зачету (строка 1), даже если вписать вручную, цифра после сохранения формы исчезает. Что делать? или отправлять без итога? И еще почему-то не проставляется нумерация периода 1 квартал, показывается только 2009 год, как исправить, подскажите. Заранее благодарна за помощь. |
У меня сначала было нормально. Потом начась такая же история.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#82 Вт Май 05, 2009 18:20:40
|
|
|
А если приобретаем у плательщиков НДС , но сч/ф без НДС, или еще вариант в одной сч/ф оборот с НДС в одной строке, а в другой строке оборот без НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#85 Вт Май 05, 2009 18:33:18
|
|
|
38. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.
Это из правил.
Есть счет-фактура - заполняете, нету- не заполняете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#87 Вт Май 05, 2009 18:52:48
|
|
|
| Цитата: |
7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе);
8) в графе Н указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет указанная в счете-фактуре (документе). |
G- указываете НДС по счф
H-указываете 0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#88 Вт Май 05, 2009 18:55:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
G- указываете НДС по счф
H-указываете 0 |
По 8-му приложению мне все понятно. Не понятно, в какую строку самой декларации?
Добавлено спустя 4 минуты 56 секунд:
Сначала в 300.00.012III, а потом корректировать в 100.06.010 с "-"?
Раньше в Кодексе 2008 ст.236 п. НДС не брался в зачет по товарам, связанных с проведением мероприятий, не относящихся к предпринимательской деятельности, а теперь
Статья 257. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота;
Это означает то же самое?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#91 Вт Май 05, 2009 19:18:19 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Scorp 3 говорит: |
Я спрашивал об изменениях четко прописывающих правила заполнения строки 300.00.012. Не могу для себя понять:
1. В строку 300.00.012 III забивать сумму с приложения 300.08 ?
2. В строку 300.00.012 забивать весь оборот, в т.ч. без НДС (чеки с накладной) по аналогии с 300.05 за 08г. ? |
Вот нашла письмо об изменениях, может быть опоздала.
Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:
Но все равно возникает вопрос что пишется в строке 300.00.012 III А?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#92 Вт Май 05, 2009 19:52:27
|
|
|
| Scorp 3 говорит: |
|
1. В строку 300.00.012 III забивать сумму с приложения 300.08 ? |
Мое мнение - Нет.
Заполняется 300.00.012 согласно правилам данной строки, в которых нет упоминания про 300.08.
В правилах 300.08 нет упоминания о переносе в какую-либо строку основной формы.
| Цитата: |
|
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А; |
| Scorp 3 говорит: |
|
2. В строку 300.00.012 забивать весь оборот, в т.ч. без НДС (чеки с накладной) по аналогии с 300.05 за 08г. ? |
Да. Только оборот отдельно, НДС отдельно как по документу. Вот если НДС не можете взять в зачет по какойто причине, то тогда сумму НДС корректируете в приложении 300.06 по строке 300.06.010-300.06.026.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#93 Вт Май 05, 2009 21:21:57
|
Сообщить модератору
|
|
На форуме Салыка Кымбат Баубекова пишет:
Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 17.04.2009 г. № 165 внесены изменения в Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25.12.2008 г № 611 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности», в соответствии с которыми в подпункте 1) пункта 16 Правил предусмотрено, что в строке 300.00.012 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам. услугам, приобретенным в РК, в том числе по товарам, работам. услугам, приобретенным без НДС.
Следовательно, товары, работы, услуги, приобретенные без НДС, указываются в строке 300.00.012 А.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#94 Вт Май 05, 2009 23:00:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А; |
А подразумевает ли эта фраза, что строка 300.00.012А должна равняться сумме этих строк? По моему мнению не должна?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#99 Ср Май 06, 2009 08:37:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Сейчас.
Правила еще раз перечитаю... |
Доброе утро!!!!подскажите пожалуйста где можно взять эти самые правила???  весь нэт облазила и нигде не могу найти!!! Заранее огромное спасибо!!! 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
