Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - НДС при обмене авто с доплатой

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Каким док.отразить в 1С гарантийную з...
Проводки при обмене валюты
Ошибка при обмене данных
Ошибка при прямом обмене с сайтом ИС ЭСФ
Не садится выгрузка при обмене периферии с центром


	На главную Энциклопедия Баланса »

НДС при обмене авто с доплатой

Reader Guest

#1 Сб Дек 19, 2009 16:39:40	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287323#287323 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287325#287325 Добрый день! ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, цена старого авто=балансовая стоимость(первоначальная, амортизация не начислялась) составляет 2 200 000, доплата 1 500 000, то есть цена нового авто 3 700 000. Счет-фактуру не выписывали, т.к. обмен был физическому лицу. Нужно ли было начислять НДС? Как я поняла из тем,вроде не надо, но верно ли?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#2 Вс Дек 20, 2009 07:53:35

Сообщить модератору

кудряшка сью

кудряшка сью говорит:

ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, ц

В данной ситуации, для определения налогооблагаемой базы для исчисления НДС и ИПН, необходимо руководствоваться положением ст.12 п.1 пп.29 НК РК,которая утверждает ,что это реализация.Под реализацией понимается отгрузка товаров,выполнение работ,оказание услуг с целью продажи,ОБМЕНА ,т.е.это хоз.операции ,которые осуществило Ваше предприятие, означает продажу собственного автомобиля и покупку авто у физ.лица.
С ув.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Пн Дек 21, 2009 09:37:33	Сообщить модератору

esiphi Спасибо за ответ! А почему мне нельзя применить ст.238п.8, учитывая, что не было превышения, и облагаемый оборот 0? Авто первое приобреталось тоже у физ.лица

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#4 Пн Дек 21, 2009 11:11:21

Сообщить модератору

кудряшка сью говорит:

Авто первое приобреталось тоже у физ.лица

несмотря на то, что вы приобрели а/м у физ. лиц "без НДС", т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi

Цитата:

8. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

у вас это была не ситуация, по которой

Цитата:

не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан

т.к. физ. лицо не является плательщиком НДС..
крч, под эту статью не подтянуть..

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#5 Пн Дек 21, 2009 11:15:43

esiphi А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#6 Пн Дек 21, 2009 11:23:59

Сообщить модератору

Елена Т

Елена Т говорит:

А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.

Думаю,что в этом случаи, могут возникнуть проблемы с Управлением Дорожной полиции при снятии и постановки на учет автотранспорта.
С ув.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Пн Дек 21, 2009 11:28:49	Сообщить модератору

А если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно, договора меня не было

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#8 Пн Дек 21, 2009 11:31:34

кудряшка сью говорит:

если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно

Тогда точно продажа и НДС к начислению и оплате.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#9 Пн Дек 21, 2009 11:35:33	Сообщить модератору

То есть, вся сумма продажи с 2 200 000тг начислить НДС?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#10 Пн Дек 21, 2009 11:49:47 Сказали Спасибо❤

Да

Solitary говорит:

т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#11 Пн Дек 21, 2009 11:52:04	Сообщить модератору

Спасибо всем! Кнопки юзаю

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#12 Ср Фев 03, 2010 17:04:51	Сообщить модератору

Добрый день! подскажите, пожалуйста, какие проводки д.б. даны при обмене авто? (был заключен договор мены, выписана СФ)

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#13 Ср Фев 03, 2010 17:15:56

Обычные при продаже и покупке, далее делаете акт взаимозачета Покупка Дт2410 Кт3310 Дт1420 Кт3310 если был НДС в зачет Продажа Дт1210 Кт6210 Дт1210 Кт3130 если был начислен НДС Дт2420 Кт2410 списан накопленный износ Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость Взаимозачет Дт3310 Кт1210

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#14 Ср Фев 03, 2010 17:22:02	Сообщить модератору

Спасибо, Елена. У нас при этом стоимость нашей машины больше на 2 млн. в таком случае мы должны признать убыток? (договором предусмотрено, что доплата производится не будет)

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#15 Ср Фев 03, 2010 17:26:07

Madina85 говорит:

в таком случае мы должны признать убыток

Да.
Только вот мы с Вами уже не по теме пишем.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#16 Ср Фев 03, 2010 17:31:42	Сообщить модератору

не подскажете ссылку на тему? и, да простит меня администратор, если я не ошибаюсь, проводка будет 7410 1210 2 млн ?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#17 Ср Фев 03, 2010 17:34:28 Сказали Спасибо❤

Нет, сумма реализации составит такую же сумму как и сумма приобретения, разницы поэтому не будет.
А 2 млн они и так будут на сч.7410 по проводке

Елена Т говорит:

Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz